老师：我想咨询问下，新成立的公司，有注册资金，没有实缴资金，有借款，有费用，现在注销我怎么做会计分录

追问： 借款，借：银行存款贷：其他应付款

追问： 费用，借：管理费用贷：银行存款

追问： 这注销我是不是先要把借款还掉？因有费用，不够还，怎么处理

回答： 你好 借其他应付款贷营业外收入 如果不还款就这样来平

追问： 现公司成立2个月，股东不和，要注销，这借款要还吧

追问： 这账还没做，我应该怎么做

回答： 你好 是的这个可以还款的 还款后 借其他应付款贷银行存款

追问： 因为有费用，还款不够，这里借款都是股东的钱

回答： 你好 那你们就让股东投资点前来还款

追问： 现单位要注销，这款我可以在借款里扣吗

回答： 你好 可以 到时你就对应冲科目就行了

追问： 还有老师，其他应付款不够，我用什么科目呢

回答： 你好 你还是给我说下具体金额吧 不然我都无法判断你科目了

追问： 好的，我现找到稳定的工作，就准备着报名了，

追问： 这是新成立的公司发生的费用，不到2个月，要注销，

追问： 新成立的公司股东借款给公司的，

回答： 我现在要看你科目余额的情况 。这样不好判断 。 你需要给我说你科目还有哪些有约就行了

追问： 嗯嗯，我现在账户上都是找股东借款，剔除费用，其他应付款不够，我用什么科目给做平

回答： 你好 其他应付款 你们还有钱可以还不 没有钱 就做借其他应付款贷营业外收入 这样来冲掉

追问： 费用从借老板的钱里扣除的，就等于亏损是老板的，能用营业外收入科目吗

回答： 你好 你是分录是做 借费用贷其他应付款-老板 现在没有钱还老板 你就转其他应付款贷营业外收入。 或者就是 老板做投资款 借其他应付款-老板贷实收资本-老板

追问： 上面的实收资本资产负债表上是填负数，还是月底实收资本哈能结转到本年利润上

回答： 你好 你实收资本怎么会负数了 实收资本怎么结转到本年了利润去 。错误了

追问： 这个实收资本钱没有，怎么反应呢

回答： 你好 你没有理解到我的意思 。我的意思 是 。 你上面不是说 产生的费用是老板垫付的钱 吗 。 先挂了其他应付款科目 。现在公司注销 你就去看 老板实缴了资本没有。 没有的话 你就调整到实收资本去 借其他应付款-老板贷实收资本-老板