进项税额是用来抵扣销项税额的,与生产经营有关的进项就可以抵扣
追问: 经营范围是输送设备、机电设备及零部件、橡胶制品、五金产品、劳保用品的制造、零售以及售后服务。开的进项票是车辆维修费,可以抵扣吗
回答: 单位实际有车发生了维修费可以抵扣
追问: 那单位采购珠宝首饰用做职工福利可以抵扣吗
回答: 您好,作为福利的进项是不能抵扣的,需要做进项转出
追问: 进项税结转,抵扣还有留抵税额的会计分录怎么做
回答: 借成本费用类科目带进项税额转出,留底,不用做分录,
回答: 借成本费用类科目贷进项税额转出,进项留底,不用做分录,
回答: 基末结转分录 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 经营范围是输送设备、机电设备及零部件、橡胶制品、五金产品、劳保用品的制造、零售以及售后服务。开的进项票是车辆维修费,可以抵扣吗
回答: 单位实际有车发生了维修费可以抵扣
追问: 那单位采购珠宝首饰用做职工福利可以抵扣吗
回答: 您好,作为福利的进项是不能抵扣的,需要做进项转出
追问: 进项税结转,抵扣还有留抵税额的会计分录怎么做
回答: 借成本费用类科目带进项税额转出,留底,不用做分录,
回答: 借成本费用类科目贷进项税额转出,进项留底,不用做分录,
回答: 基末结转分录 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。