老师，请问下由于加计抵减数据错误，导致这月补交了1-8月增值税，附加税还有滞纳金，账务处理会计分录要怎么做？？

追问： 老师这是增值税和滞纳金的会计分录是吧？ 那附加税是不是要补计提然后再做缴纳？

回答： 是的，附加税需要补计提的

追问： 老师，那增值税就做这一笔分录吗？

回答： 贷：营业外收入-加计抵减 负数 贷：应交税费-未交增值税

追问： 老师，都是贷方吗？

回答： 是的，都是在贷方的哈

追问： 老师！那借方怎么做？

回答： 营业外收入-加计抵减不用做借方的，系统没法正常取数

追问： 老师，那你的意思是： 贷：营业外收入-加计抵减 负数 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 附加税补计提再做缴纳分录是吧？就是完整的一套分录，是这样吗？

回答： 是的，再补上计提附加的分录就是完整的了

追问： 好的，谢谢老师，辛苦啦

回答： 不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。