你好 你把你的问题截图重新发下 看不清楚是啥问题 看不了
追问: 谢谢老师
回答: 你好 A. 120=480*25% 借,所得税费用113 借,递延所得税资产 7 贷,应交税费——应交所得税120 这样来做的 因为 所得税费用=当期所得税十递延所得税 递延所得税=(期末递延所得税负债一期初递延所得税负债)一(期末递延所得税资产一期初递延所得税资产)=递延所得税负债本期发生额一递延所得税资产本期发生额
追问: 老师,刚才那个题,如果把递延所得税资产的结果换成正7,那分录借,所得税费用127 贷,应交税费——应交所得税120 递延所得税资产 7
回答: 你好 是的 如果是的话 是的
追问: 贷方,应交税费~应交所得税,这个科目的金额就是正常本期乘以25%得得那个数,这个是固定的对不对,递延所得税,就是按照正负方向就去借贷方
追问: 老师,所得税费用这个科目最后去哪里了,怎么处理的
回答: 你好 其实这个就是一个组合分录 。 你可以分别来做账的 你就把上面的公式记得 就知道怎么来计算了 递延所得税=(期末递延所得税负债一期初递延所得税负债)一(期末递延所得税资产一期初递延所得税资产)=递延所得税负债本期发生额一递延所得税资产本期发生额
追问: 老师,公式我背熟了,也会算递延所得税,就是分录不会
回答: 你好 你试着去分步来做 不要写组合分录 这样容易弄错 。 比如 借递延所得税资产贷所得税费用 借所得税费用贷应交税费——应交所得税
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 谢谢老师
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追问: 老师,刚才那个题,如果把递延所得税资产的结果换成正7,那分录借,所得税费用127 贷,应交税费——应交所得税120 递延所得税资产 7
回答: 你好 是的 如果是的话 是的
追问: 贷方,应交税费~应交所得税,这个科目的金额就是正常本期乘以25%得得那个数,这个是固定的对不对,递延所得税,就是按照正负方向就去借贷方
追问: 老师,所得税费用这个科目最后去哪里了,怎么处理的
回答: 你好 其实这个就是一个组合分录 。 你可以分别来做账的 你就把上面的公式记得 就知道怎么来计算了 递延所得税=(期末递延所得税负债一期初递延所得税负债)一(期末递延所得税资产一期初递延所得税资产)=递延所得税负债本期发生额一递延所得税资产本期发生额
追问: 老师,公式我背熟了,也会算递延所得税,就是分录不会
回答: 你好 你试着去分步来做 不要写组合分录 这样容易弄错 。 比如 借递延所得税资产贷所得税费用 借所得税费用贷应交税费——应交所得税