缴纳以前年度的附加税怎么做会计分录

追问： 小企业会计准则

回答： 借利润分配未分配利润 贷应交税费 这样

追问： 可是在申报利润表的时候，附加税的和大于税金及附加

回答： 同学你好 还有印花税吧

追问： 对，这种情况怎么办

回答： 这个是正常的呀 没有错误

追问： 可是在申报报表的时候显示错误，申报不 了吧

回答： 同学你好 为啥会错误 你看看税额对吗

追问： 不是说申报利润表的时候附加税比税金及附加大吗？

回答： 在申报利润表时，附加税和税金及附加的金额应该是相等的。这是因为税金及附加包括的是消费税、城建税、教育费附加等税费，而附加税则是根据这些税费计算得出的，因此在计算利润表时，附加税和税金及附加的金额应该是一致的。

追问： 你说的这些我知道，问题是补缴之前年度的附加税不是借；利润分配-未分配利润，贷应交税费-附加税吗？不是借的税金及附加，所以申报利润表的时候附加税大于税金及附加，明白了吗？这会导致利润表申报不了，解决这个问题

回答： 同学你好 这个是跨年调整的 做的跨年的呀

追问： 一开始就问的是补缴以前年份的附加税，然后又说了申报利润表的问题，麻烦你从上往下再看一遍，再回答问题好吗

回答： 你得先做补做的分录然后再按出来的利润表申报的

追问： 分录做完了，所以才导致利润表附加税大于税金及附加，这会申报不了利润表，怎么处理

回答： 你税金及附加那里加上这个补计提的金额