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CPA100用户2856

老师您好,我新开的会计代理记账公司,请问收的年服务费,怎么分摊到每个月?分录怎么做?收到时先计入预收账款,再按月分摊到主营业务收入。那增值税怎么做账,具体分录是什么?

440 2020-08-18 10:26
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老师解答
2020-08-18 10:30

这个几时开发票,按月开话,借银行 贷预收账款,这个按月做借预收 贷主营业务收入,应交增值税,要是之前收款就开发票,那这个借银行 贷预收 应交增值税,

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CPA100用户2856
2020-08-18 10:55

追问: 都是按年收代理记账服务费的啊?

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答疑老师
2020-08-18 11:03

回答: 但是收入你可以按月做,这个对应增值税需要看你们发票咋开,没有开,那这个按月做收入这个带上增值税,发生服务的时候发生纳税以为时间,要是先开发票,先发生纳税义务时间

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