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CPA100用户9764

有社保的工资分录该怎么做,计提的分录与发放的分录,缴纳社保的分录。

387 2020-08-18 09:52
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老师解答
2020-08-18 09:53

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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CPA100用户9764
2020-08-18 10:00

追问: 工资部分可能会遇到的所有类型都可以用这三个来做吧,

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答疑老师
2020-08-18 10:04

回答: 这是单位职工工资,社保个税的完整处理分录,具体您单位实际什么情况?您就参考这个分录做

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CPA100用户9764
2020-08-18 10:09

追问: 工资部分就是这三个分录吧,1本月计提本月工资,社保,公积金, 2发放上月工资,3缴纳本月个税,社保,公积金,

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答疑老师
2020-08-18 10:17

回答: 您好,是的,就是这三个步骤

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CPA100用户9764
2020-08-18 10:19

追问: 当月是计提当月的工资个税社保吗,当月是缴纳当月的个税,社保吗

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答疑老师
2020-08-18 10:20

回答: 当月是计提当月发生的工资,社保是一般当月缴纳当月的社保,最是在发工资的次月15号之前申报缴纳

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CPA100用户9764
2020-08-18 10:32

追问: 好混乱呀,当月哪些是该计提的?,哪些是该发放的?,哪些是该缴纳税的呢?

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答疑老师
2020-08-18 10:34

回答: 工资是必须当月计提的,剩下其他的都按实际发生

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CPA100用户9764
2020-08-18 10:38

追问: 为什么你这里用的都是其他应付款,而我公司用的都是其他应收款科目呢,有什么区别,可以这样用吗,为什么

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答疑老师
2020-08-18 10:41

回答: 先发工资,后交社保,用其他应付款,先交社保后发工资,用其他应收款,这两个科目都可以用,看企业的具体实际情况

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CPA100用户9764
2020-08-18 10:44

追问: 为什么呀,

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答疑老师
2020-08-18 11:02

回答: 这个就是按照您实际的业务处理,根据准则做帐

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