请问老师，年初建账的时候本年利润有余额在贷方，导致后期利润表本年累计利润和余额表上的本年累计利润不一致怎么处理啊？

热门问答

• 1 老师，你好！开户的时候，银行人员激活账户时操作了一笔，基本户转给自己的1022元，附言上又写着发工资，这种情况怎么入账呢？
  答：挂其他应收款账户就是
• 2 @青老师在吗，这个减少注册资本怎么做账报税呢
  答：只是减少注册资本没有撤实收资本不用做分录
• 3 养殖场，养鸡场，产出来的鸡蛋销售出去有什么税收优惠吗
  答：养鸡场产出的鸡蛋销售出去的税收优惠具体如下： 根据《国家税务总局关于纳税人采取公司%2B农户经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第8号）规定，公司及其子公司采取公司＋农户经营模式从事畜禽饲养，即公司及其子公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司及其子公司回收，公司及其子公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下，公司及其子公司回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，可以享受免征增值税的税收优惠。 养鸡场产出的鸡蛋销售出去的企业所得税的税收优惠： 《企业所得税法》第二十七条第(一)项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)款进一步明确，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：牲畜、家禽的饲养。所以养鸡场产出的鸡蛋销售出去可以免征企业所得税。
• 4 核算每月增值税的凭证后面需要附增值税申报表吗
  答：不需要附增值税申报表
• 5 老师请问开票时开户行可以写成一般户银行账号吗，用一般户给供货商转款
  答：可以的，咱们和合同对应上就行。
• 6 A公司代售B公司进口家具（固定资产和库存商品科目都有家具，不一定卖掉哪些），A公司收款转账，B公司处理固定资产或者结转库存商品成本 A公司和B公司在同一集团下 做集团合并报表时，此业务如何做抵销分录
  答：对于你描述的业务场景，以下是一个可能的合并财务报表抵销分录的示例： 1.A公司代售业务 当A公司收到B公司的进口家具并代为销售时，A公司在其财务报表上应将家具确认为一项存货。同时，由于A公司是代B公司销售，因此应确认为一项应收款项。 // A公司财务报 DR: Inventory - Furniture (资产) CR: Accounts receivable - B Company (负债) 1.B公司处理固定资产或结转库存商品成本 对于B公司来说，他们将家具作为固定资产或库存商品处理。因此，当家具被销售时，B公司需要结转固定资产或库存商品的成本。 // B公司财务报表 DR: Cost of goods sold (成本) CR: Inventory - Furniture (资产) 1.集团合并报表 在合并报表层面，由于A公司和B公司属于同一集团，因此需要对A公司和B公司的财务报表进行抵销。抵销的重点在于消除内部交易的影响，确保合并报表的公允性和准确性。 在上述情况下，抵销的重点在于消除A公司的“Accounts receivable - B Company”和B公司的“Inventory - Furniture”。抵销分录可能如下： // 合并财务报 DR: Accounts receivable - B Company (负债) CR: Inventory - Furniture (资产) 这个抵销分录将消除内部交易的影响，使得合并报表上显示的“Accounts receivable”和“Inventory”都是集团整体的财务状况。当然，实际的抵销分录可能需要根据具体情况进行调整，例如考虑税费、折扣等因素。
• 7 写会计分录，附件和用途 例40：广州珠江有限公司用银行存款200 000元购入小车一辆 例41：广州珠江有限公司3月12日开出转账支票一张购买了20台需要安装缝纫机，单价1500元/台 例42：承例41，广州珠江有限公司3月24日，用现金支付缝纫机安装费1800元 例43：承例41、42，广州珠江有限公司3月31日缝纫机安装完工交付使用 例44：广州珠江有限公司有机器设备一台，原值52000元，预计残值为1200元，使用10年，计提本月折旧 例45：广州珠江有限公司用支票购入一项专利权120000元，合同规定使用10年 例46：承例45，广州珠江有限公司摊销本月专利权
  答：借固定资产200000 贷银行存款200000 借在建工程30000 贷银行存款30000 借在建工程1800 贷库存现金1800 借固定资产31800 贷在建工程31800 借管理费用423.33 贷累计折旧423.33 借无形资产120000 贷银行存款120000 借管理费用1000 贷累计摊销1000
• 8 老师，钢制架子的安装费开票，开票项目名称是不是选，建筑服务-安装服务
  答：是的，选择这个是正确的，对的是的。
• 9 老师，我们的原始磅单丢了，但是照片都在，把照片打印出来当凭证附件可以吗
  答：把照片打印出来当凭证附件，可以
• 10 老师，你好请问全电发票可以跨省跨区开吗？
  答：不可以不可以跨区域开具电子发票的管理办法。适用于增值税管理条例规定。