老师，我们特种车辆销售，是库存商品，现在给客户租赁出去了，租赁费我们确定收入，因为不是固定资产，这个折旧怎么计提呢？

追问： 什么叫专门出租？

回答： 意思这个车辆只用来出租吗

追问： 不是，只租这一次，后边会销售的

回答： 那这个是不需要折旧的。

追问： 那这个设备也有损耗啊？净收入300万吗？

追问： 后边即使在卖出去，也卖不了多少钱啊？

回答： 因为只出租一次，所以没必要转到我固定资产，也就不需要折旧

追问： 那你意思这300万就是净收入？那我们公司租出去上3台这样的设备，那企业所得税得交多少呢？

回答： 是的，所得税就是按照你们企业税率缴纳

追问： 那意思这收入300万，没有任何成本吗？应该不对吧

回答： 对，因为只是临时租赁还是正常销售的

追问： 那如果正常销售的话，这个设备应该卖800多万，设备原值就750万呢？

回答： 没太明白你的意思

追问： 只给对方公司租赁一年，一年的租赁费收入300万，租期满后，我们收回设备，然后在出售。

回答： 那你可以转到固定资产按月折旧，后期卖了做清理