请问上个月的回单没有入账，这个月需要补记吗？公司是今年1月份成立的 1-5月份是没有业务往来的，6月份才有，但是没有把6月份的回单打出来做账，这个月才跟7月份的一起打出来的

追问： 摘要写的是补记6月份xxxxx吗？

回答： 你好，摘要写的是补记6月份xxxxx吗？——是的;

追问： 老板经常给公户转两块钱，五块钱，十块钱这种要怎么做账啊？备注也没写什么

回答： 你好 借，银行存款 贷，其他应付款一老板；

追问： 这样的话其他应付款不是会越来越多吗

回答： 你好，这个钱看要不要还，如果不要还了，可以将其他应付款转入营业外收入

追问： 那摘要写收到老板往来款吗？

回答： 你好，那摘要写收到老板往来款吗？——是的，

追问： 如果支付给老板，那放其他应收款吗？然后老板拿发票来冲？

回答： 你好，如果与老板的第一笔业务是用其他应付款挂账的，就一直用其他应付款，不用其他应收款，就是说先支付给老板的钱也用其他应付款，如果一个人挂两个往来，最后就乱了；

追问： 那我之前收到的那笔可以挂其他应收吗？

回答： 你好，可以，是可以的；将其他应付款换成其他应收款就可以；

追问： 老师，如果我们1号找税务代开了专用发票 不含税金额是495.05，税额是4.95，然后当天收到了客户回款500，这个要怎么做分录呢

回答： 你好 借，库存现金或银行存款500 贷，主营业务收主495.05 贷，应交税费一应增4.95

追问： 主营业务收入的二级科目是什么呢？

回答： 你好，您看是什么项目产生的收入，写项目名字就可以；

追问： 代开的时候交了增值说和城建税，这个又怎么做分录呢？摘要写预缴吗？

回答： 你好 摘要写预缴吗？——是的 借，应交税费一应增 借，应交税费一应城建税 贷，银行存款