老师,你好。我们是建筑公司。上个月开具了100万元工程款发票 请问一下这个怎么结转成本缴纳企业所得税呢
答:结转成本并缴纳企业所得税的步骤如下:
确认收入:根据发票金额确认收入,借记银行存款或应收账款科目,贷记主营业务收入科目。
结转成本:借记主营业务成本科目,贷记工程施工科目。
计算利润:利润=收入-成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益-所得税费用。
预缴企业所得税:根据利润预缴企业所得税,借记所得税费用科目,贷记应交税费--应交企业所得税科目。
结转净利润:借记本年利润科目,贷记利润分配--未分配利润科目。
缴纳企业所得税:借记应交税费--应交企业所得税科目,贷记银行存款科目。
追问: 什么意思?差额纳税?经营租赁里的其他不动产?
回答: 这个是动产的,不是快递柜吗
追问: 是丰巢快递柜
追问: 场地租赁给丰巢快递公司,给写字楼放快递的,但是产权不是物业公司的,
回答: 那就直接开租赁的就行了
追问: 是属于经营租赁
回答: 对,开经营租赁就可以
追问: 选其他有形动产经营租赁还是其他情形不动产租赁?
回答: 其他有形动产经营租赁
追问: 好的,谢谢老师
回答: 满意请给五星好评,谢谢