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CPA100用户6330

老师好,请问:平常记账时进项记入进项税额累计20万,销项税额累计10万,产生增值税差额贷方负数【即是申报表的留抵税额】,现在走清算,应该如何把上述科目结转,结转分录是什么?

4 2023-09-19 16:13
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老师解答
2023-09-19 16:13

你好,你看一下你这个进项都是什么业务产生的,如果是费用的,借管理费用 贷应交税费,应交增值税进项转出10

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CPA100用户6330
2023-09-19 16:15

追问: 进项都是材料或包装物等存货购进时的进项

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答疑老师
2023-09-19 16:16

回答: 销售出去了,没有销售出去的话,改成主营业务成本。

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CPA100用户6330
2023-09-19 16:23

追问: 是这样吗: 借:主营业务成本 10 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 10

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答疑老师
2023-09-19 16:24

回答: 可以的,可以这么做的。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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