借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配 贷以前年度损益调整 滞纳金是不能税前扣除的
追问: 我们是小企业会计准则
回答: 那就借利润分配未分配 贷银行
追问: 滞纳金是在汇算清缴调增吗?还是在这个季度所得税就要调
回答: 在汇算清缴的时候纳税调整就行的
追问: 汇算清缴的哪个表格里调增?
回答: 在纳税调整明细表里面调整
追问: 为什么滞纳金不能税前扣除?
回答: 滞纳金是税务局给你们的处罚,要是能先扣除,不就能让你们少交企业所得税了吗
追问: 哦好的,谢谢
回答: 不客气,帮忙给个五星好评,多谢多谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 滞纳金是在汇算清缴调增吗?还是在这个季度所得税就要调
回答: 在汇算清缴的时候纳税调整就行的
追问: 汇算清缴的哪个表格里调增?
回答: 在纳税调整明细表里面调整
追问: 为什么滞纳金不能税前扣除?
回答: 滞纳金是税务局给你们的处罚,要是能先扣除,不就能让你们少交企业所得税了吗
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