老师，我们找了A公司做了一笔业务，并开了10万的发票给客户B，但是由于客户B公户无法转账，就由客户B的客户C通过发放农民工的工资这种形式来还款，这种情况下公司A开给客户的10万发票账上要怎么平账呢？

热门问答

• 1 进项税抵扣如何做账？附加税也要做其他收益吗？
  答：进项税抵扣是指公司在购买原材料或服务时可以从应纳税收中抵扣税额。做账时，需要在应付科目或贷方科目中记录该笔项目，并同时记录到应付税金科目中。而附加税要做其他收益，也就是在费用科目中记录，但是需要在期末提供的报告时，将其区分出来作为政府征收的附加税费。 拓展知识：进项税抵扣主要用于减轻企业成本，使之能够提高企业的利润水平，从而提高企业的经济效益。应用案例：某家餐厅在2019年的第一个月里购买了大量原材料用于生产，此时该餐厅可以利用进项税抵扣的技术获取一定比例的税收优惠，从而减少该月的费用开支。
• 2 契税法执行后是否会增加个人购房成本？
  答：是的，契税法执行后会直接增加个人购房的成本。由于它具有一定的价格调整能力，使购房者不仅面临更高的印花税，而且还要支付更多的补贴费用。因此，契税法将导致个人购房成本增加。 特别是涉及新房交易时，个人购房者需要加上门槛金、税收、附加费等，这些都会直接加在价格上，从而使最终成交价高出市场价格，这也意味着个人购房者必须承担更多的购房成本。 此外，房价的飞涨也会导致契税法带来的成本更高。现在房地产市场经历了大幅度的上涨，而且地价的提高会导致契税的总额上涨，使个人购房成本更高。 因此，契税法的执行会直接使个人购房成本增加，房子的最终价格会比市场价格更高，购房者要承受更多的购房成本，更加承担投资风险。
• 3 汇算清缴费用计入哪个会计科目？
  答：汇算清缴费用计入应交税费-汇算清缴会计科目。汇算清缴是指纳税人在纳税期限届满时，依据中国税收法规的规定，对已缴纳的税款进行计算、核对和清算的过程。汇算清缴费用是指企业在汇算清缴时，由于个人所得税、增值税或消费税未缴纳或缴纳不足而支出的费用。 拓展知识：汇算清缴费用一般包括滞纳金、利息、违约金等。汇算清缴过程需要对税务机关和企业都及时准确地传递信息，以保证汇算清缴的准确性，并避免可能出现的违法违规行为。
• 4 印花税的计税依据是否含增值税？印花税中建筑安装工程承包合同含增值税吗？
  答：印花税是按照我国各项法律规定适用的一种税种，它包括各种证券、有价证券、基金份额、股权证券和期货交易等交易行为，以及金融票据、保险业务、不动产买卖、信托和资产管理业务等。各项交易活动必须缴纳印花税。 印花税的计税依据是根据财务部门对交易活动进行审计而得出的实际成交价格来确定的，而不是根据含有增值税的价格来计税。因此，印花税中建筑安装工税不会含有增值税。 此外，除了印花税，还有一些税务，如营业税、个人所得税、增值税等，也是必须缴纳的。这些税务可以帮助政府获取资金，用于社会基础设施建设，国防和其他政府支出，以改善人民的生活质量。
• 5 城市建设维护税应该怎么计算？分公司用不用交？
  答：城市建设维护税是一种按照国家税法规定，对城市中土地使用和其他资源开发利用的市民、企业和机构所征收的一种特别税。此税应该依据城市经济发展水平，由上级政府根据有关规定，决定具体的征收比例和税金标准，由下级政府予以实施。 一般来说，分公司也需要交纳城市建设维护税，除非分公司办理了免税备案手续，并且符合免税规定的条件。 拓展知识：城市建设维护税的征管模式有按额定征收和按比例征收两种模式，按额定征收即每次交税的金额为固定数额，按比例征收则需要依照比例来进行征收。
• 6 增值税抵扣联怎么做账？丢失了还能抵扣吗？
  答：增值税抵扣联是一种发票，在增值税申报中，用于证明购买商品或接受服务的纳税人所应缴纳的税款已从税款的应纳金额中扣除。 丢失了增值税抵扣联是可以找回的，但需要纳税人本人才能找回，不能由其他人代为申请。纳税人可以凭借收到的发票、税务机关出具的税款缴纳凭证、税务机关出具的税款抵扣凭证等向税务机关申请补开抵扣联，补开的增值税抵扣联具有原增值税抵扣联的同等效力。 此外，如果纳税人因丢失或者销毁了增值税抵扣联而无法抵扣税款的，可以向当地税务机关出具相关证明材料，由税务机关审核后，可以接受纳税人的税款抵扣申请。
• 7 买一送一视同销售吗？税法是怎么界定的？
  答：买一送一视同销售是指企业除了通常的销售行为，还以买一送一的方式进行销售，生产者或销售者将买一送一商品作为礼品送予消费者，消费者既可以买到货物，又可以免费获得礼物。 税法中的买一送一视同销售指的是生产者或销售者在货物收取费用的情况下，以买一送一的方式免费赠送商品，这时要求以销售价格来计算税款，而且不受赠送物品数量的限制，但税法同时规定了赠与物品进行数量和价值折扣时也要按销售价格计税。 举例来说，某公司要以买一送一的形式做促销，给每位消费者买一件商品即可免费获得一件礼品，这时，应该以价格拆分成2部分，一部分以买的价格计税，一部分以送的价格计税，而且数量不受限制，要按照同样的标准计税。
• 8 融资性售后回租会计分录怎么做？增值税税率多少？
  答：融资性售后回租会计分录是指金融机构将取得的回租合同中抵押贷款所收取的利息、手续费以及抵押相关权利金等属于融资性售后回租收益的记账处理。 一般来说，融资性售后回租会计分录的基本流程如下： 1.回租收入的记账：从回租收入中抵扣回租费，将剩余收入记入回租收入账户； 2.支付借款费用：从回租收入账户中支付抵押贷款利息、手续费等借款费用； 3.存入抵押物管理费：从回租收入中抵扣抵押物管理费，将剩余收入存入抵押物管理费账户； 4.回租收益计入收入：从抵押物管理费账户中抵扣回租收益，剩余收入计入收入； 5.税务计提：根据有关法律法规和会计准则，按规定比例对回租收益计提增值税。 目前，增值税税率为3%，另外，新开展租赁活动的企业，财政部门可以出台专项政策，使其暂时免征增值税。
• 9 老师，本题产品成本为什么用100+95=195 100是原材料的账面余额呀，
  答：同学你好，因为他专门用于加工产品，所以需要加上加工成本，然后与成品可变现净值比较
• 10 代扣代缴增值税可以抵扣进项税吗？
  答：是可以抵扣进项税的，增值税一般有两部分组成，一部分是销项税，即购买商品或者服务后，商家向消费者收取的税；另一部分是进项税，即卖家购买商品或服务时，从供应商处支付的税，发票上表示为“进项税额”，可以用于抵扣销项税额，减少企业缴纳税费。 例如：大公司A需要购买某种服务，从供应商B处购买，A公司支付金额为10000元，其中包括增值税800元，这800元可用于抵扣A公司卖出去商品时应缴纳的增值税额。