公司征税率和退税率都是13%，8月份发生一笔出口业务23万，9月份收到出口退税金额3万元，8月和9月分别怎么做账

回答： 9月：借：银行存款3，贷：其他应收款-出口退税3

追问： 想咨询税怎么做账

回答： 你好，学员，你公司是生产企业还是贸易公司，你说的税是怎么申报吗

追问： 8月份月底税需要怎么记账，以及9月份收到退税款以后又怎么做账

追问： 生产企业

追问： 公司第一次发生出口业务，我想知道关于税，这笔业务怎么做凭证

追问： 8月底需要计提这个税费吗，借：其他应收款—出口退税 3 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）3

回答： 你好，学员，你按以下进行做分录 1，货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等)， 贷:主营业务收入(或其他业务收入等); 2，月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本， 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出); 3，月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款-出口退税款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)， 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)， 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时， 借:银行存款， 贷:其他应收款-出口退税款

追问： 老师，第二个分录，金额应该是多少呢

追问： 是进项税额-销项税额的差吗？8月份进项税额大于销项税额

回答： 你好，你公司征税率和退税率都是13%，可以不做这笔分录的

追问： 我们是不是只做1和3分录就行

追问： 货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等)， 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款-出口退税款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)， 收到出口退税款时， 借:银行存款， 贷:其他应收款-出口退税款

追问： 我只需要做这三个分录是吗

追问： 这样应交税费-出口退税那个贷方金额就一直在账上挂着吗

回答： 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理: 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)， 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 这一步也要

追问： 这一步金额应该是多少啊，3万吗，那那个应交税费出口退税贷方余额一直都在账上挂着吗

回答： 你好，学员，就是出口抵减内销产品应纳税额