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老师,收到3%的简易计税的专票或普票,这个税可以都进入应交税费/简易计税科目下进行抵扣吗?
答:收到3%的专票用于一般计税项目可以正常勾选抵扣和做账
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废旧物资(增值税专用发票)怎样认证抵扣
答:废旧物资(增值税专用发票)认证抵扣的步骤如下:
1、申请方式:企业向税务局申请抵扣废旧物资增值税专用发票,税务机关审核通过后,发放给企业。
2、使用方式:企业在购买废旧物资时,可以凭借获得的增值税专用发票,向供应商请求减免税款,供应商收到发票后,即可减免税款。
3、相关规定:废旧物资增值税专用发票的使用,需要遵守《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税发票管理办法》等相关规定。
拓展知识:废旧物资增值税专用发票是指企业用于抵扣废旧物资购置税款的增值税专用发票,可以抵扣购买废旧物资所征收的增值税。目前,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定,抵扣废旧物资的增值税专用发票,可以被税务机关合法发放,并且有效期为一年。
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开办费是否分五年摊入费用
答:是的,一般来说,开办费可以分五年摊入费用。这一策略有助于投资者降低总体投资成本,控制后期投资和支出,充分利用企业收入资金购买和改善流程、技术和设备,以提高生产和经营效率。另外,投资者可以根据其业务的增长情况,适当调整投资的年度计划,以适应其经济状况的变化。
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特别纳税调整规定的一般反避税条款
答:通常,特别税务调整规定的一般反避税条款是指对法律、法规、规章或者税务政策之外的行为而进行的调整。例如,股票税法允许卖方将股票出售价格低于其市场价格。在这种情况下,税务机关可能会根据特殊纳税调整规定,调整卖方应纳税款的金额,使其不低于该股票的市场价格。
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书法协会的会计处理
答:书法协会的会计处理是指它在管理、运用财务资金时采取的会计业务步骤。一般情况下,书法协会会先准备财务报表,包括资产负债表、损益表以及现金流量表,用于记录和披露该协会的财务活动情况。其次,书法协会还要定期对所有财务数据进行经常性的审计,以便核实财务信息的准确性和合法性。类似的,书法协会也要定期申报上级机构的各项税费,以免违反中国的税法。最后,书法协会还会采取有效的成本控制措施,确保财务资金得以有效利用。
举例来说,如果书法协会有一定的财务收入,会计处理就需要先对收入按照一定的规则进行分类,如经营收入、投资收入、行政收入等,并将各类收入记入会计账目中。接下来,会计部门会根据税收相关政策申报税收,以便最大程度地节税。最后,在支出方面,会计处理要求书法协会必须确保把收取的经费用于有利可图的经营活动,以及保持明码标价的财务支出行为。
拓展知识:书法协会在会计处理中,还应考虑其他因素,例如,发出的收据、付款凭证、出账单等,以确保财务活动的合法性。另外,为了提高会计处理的效率,书法协会可以采用一些财务软件和会计凭证据,确保财务数据的准确和及时性。
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利润弥补往年亏损的税务处理
答:利润弥补往年亏损的税务处理是指,届时本年度的利润大于前几年度的亏损时,可以用本年度的利润来弥补前几年度的亏损,以减少纳税负担。这一税务处理通常包括以下步骤:首先,计算前几年度的亏损和本年度的利润;其次,计算前几年度的亏损是否可以用本年度的利润弥补;最后,申报弥补税收所需要的税务文件。
拓展知识:据规定,企业利润弥补往年亏损的限额不得超过本年度的利润,且非一般纳税人在1-3年之间,一般纳税人在3-5年之间,连续3年以上无利润或者累计亏损超过本年度利润的就不能享受利润弥补往年亏损的税务处理。
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企业所得税免税企业是否需要备案
答:企业所得税免税企业需要进行备案,具体的备案程序则由所在国家和地区的税务部门制定。为了实现税收不片面对企业免税,备案程序要求免税企业给出详细的财务信息,并确定其符合免税条件。通常情况下,免税企业必须在其所在国家和地区的税务部门进行备案,再把备案信息报告给领导机构进行核实后,才能够享受免税待遇。拓展知识:免税企业可以通过优惠政策降低税负,进而增加企业的竞争力,进一步促进经济的发展。
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滞留发票缴税如何进行帐务处理
答:滞留发票缴税的帐务处理,一般有以下步骤:
1、核实滞留发票的相关凭证,如数量,金额,税率等,确保数据的准确性;
2、把滞留发票的相关凭证附加在税收稽查的文件中,以便核查;
3、将滞留发票的税款计入税务登记簿账中;
4、出具滞留发票的待认证明细表,记录滞留发票的相关凭证;
5、根据滞留发票的税收核算要求,对滞留发票进行税收稽查,核实滞留发票是否属于纳税义务;
6、根据核查结果,如滞留发票确属于纳税义务,则应将滞留发票认证通过,并依照规定将税款交纳税务机关;
7、将缴税凭证及认证通过的滞留发票凭证加入到会计帐簿中;
8、对缴税凭证及认证通过的滞留发票凭证进行全部计入会计帐簿的帐务处理;
9、根据实际情况,缴纳滞留发票的所得税,并将滞留发票的相关凭证加入会计账簿。
拓展知识:
滞留发票缴税处理还可以根据实际情况,进行税收优惠政策的申请,如农业税收减免等,以减轻企业的税负压力。
应用案例:
某公司由于管理不善,造成某一财务期间的发票滞留未报销,需要办理滞留发票交税处理,先通过核实滞留发票的相关凭证,并将滞留发票的税款计入税务登记簿账中;然后根据滞留发票的税收核算要求,对滞留发票进行税收稽查,核实滞留发票是否属于纳税义务;最后按照规定将税款交纳税务机关,并将缴税凭证及滞留发票凭证加入会计账簿中完成滞留发票缴税处理。
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房地产商的广告费和业务宣传费
答:房地产商的广告费和业务宣传费是由房地产企业为推广其各类房地产项目而支出的费用。广告费用可以一次性支付,也可以按月或季度分期付款,以完成企业的品牌宣传、促进销售、拓展渠道等目标。而业务宣传费则主要开销在宣传材料的制作和印刷、宣传活动的组织和支持等上。这类费用可以帮助企业树立品牌形象,给市场带来更大的价值。
从房地产商的角度来看,广告费和业务宣传费都是其日常业务开支中不可缺少的一部分。企业在支付这些费用时,需要结合市场情况,有效地安排和管理,以保证宣传效果最大化。拓展知识:此外,房地产商还可以通过运用社交媒体及线上推广,扩大曝光度,以提升企业形象,提高销售业绩。
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坏帐损失怎样规定
答:坏帐损失的规定是对于放款前知道不良坏帐,或者已出现不良坏帐而没有纳入放款时所发生损失要记录和监测。主要包括贷款回收困难、受助国贷款本金及利息滞纳、银行及其他金融机构坏帐转出、担保公司不予支付担保费等。
此外,还有关于坏帐损失的拓展知识:对于发生坏帐损失的贷款,应根据有关政策和有关法律法规,合理进行罚息、处理担保等处置措施,以防止坏帐损失累积。除此之外,还需加强内部控制,制定具体的坏帐规定和流程,加强风险管理能力,及时发现和处理发生的坏帐风险,有效降低坏帐损失。