找郭老师，您看看我计提的社保分录正确吗

追问： 看一下呢

回答： 你好 对的，是的，正确。

追问： 老师这个月的记账凭证计提的社保是8月份的，支付的也是8月份的，当月又新增了一个人员，社保8月份扣了，可是我在支付工资的时候发的是7月份的工资，个人扣的社保也是跟着工资条一起扣的7月份的，现在等于8月份的社保结完账有余额，新增那个人的社保还有余额下个月发工资的时候才能扣除

追问： 您看下就是这些分录

回答： 你们是七月份的社保在八月份发放扣除吗？

追问： 我的前任跟我交接的时候说当月的工资扣下个月的社保，我在操作这次8月份增员工资里面没扣

回答： 社保是当月缴纳当月的吗？你们是提前2个月扣了？ 7月发的是6月份的工资，然后扣的是八月份的。

追问： 对，社保8月份我看缴费单写的是8月的社保

回答： 你新增的在这个月扣除吧

追问： 这样的话这个人的社保跟之前那个人的社保扣除时间对不上，一直有余额，对吗

回答： 对的，是的，因为你当月不是扣除当月的，所以一直都有余额。