老师你好，我们是代收代付运费，收货款公司，有这个帐：收到运费和货款 时我做账是;借：银行存款：100元 贷：预收货款 60元 其他应付款--某某运输公司40元 付运费时：借：其他应付款---某某运输公司 40元 贷：银行存款 40元 现在的问题是买方不让开运输发票了，我们前期账户走了运输款 运输公司说是从我们公司过得帐给我们开运输发票。我想问下，我们收到发票以后，这个帐怎么做？

追问： 是的吗？ 本来我们是代收代付，买方不要发票，所以运输公司开给我们了 、

回答： 那他这个操作就是错的呀，你们代收代付，这发票本来就不应该开给你们让对方作废吧。

追问： 哦，对方说从我们账户过了帐的

追问： 所以我问下这个发票我们可以用吗？他开给我们。我们开给别人？

回答： 你们如果可以开的话，那就可以开

追问： 但是之前帐是那样做的，我们如何在做账呀？

追问： 账户过了100多万了

追问： 本来帐我是做平的，现在如果他们在开票给我们，我们怎么做平？

回答： 之前的账可以做更正修改。收到的发票我们确认费用，往外开的发票我们确认收入。

追问： 去年的帐也有 这个怎么更正？

回答： 可以更正的，可以更正哦哦

追问： 如何更正？

追问： 怎么做账？要把之前做的账全部红冲吗？

回答： 把之前的全部红冲掉，然后通过以前年度审议核算收入跟成本。

追问： 还要重新审核成本和收入吗？ 之前成本都是按照货款算的。

追问： 这个税上能通过吗？好需要写说明吗？

追问： 因为我们是一般纳税人，所以担心税务局查账，这如何解释

追问： 我们给买方开的是货款发票

回答： 不用重新合成本啊，你只有这一笔业务的差异。那就把之前的分录冲掉，把收到的发票通过以前年度损益调整核算。

追问： 老师，去年只是付了款，没有开运输发票给我们。只是今年开的。就是去年的如果运输公司今年开票怎么办

追问： 账务处理怎么做：