老师，去年勾选的专用发票今年入账，怎么做账

追问： 那去年账上的进项和申报的进项就不一样了怎么办

回答： 你好 那你去年勾选了 都没有申报吗

追问： 申报了，但是没入账

回答： 你好 那你就补做账哈 你们这个发票是什么业务 我给你写分录 你算补账进去 了 在2020年了。 不然你还得改19年的账 到时会很麻烦的

追问： 是出差的住宿费

回答： 你好 那你就在2020年补做 借以前年度损益调整 进项税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

追问： 我进项税19年已经用了，今年还能做进项税吗

回答： 你好 但是你账上没有体现进项税 也得补做 不然你账上跟申报表不一致 。 不是说去年没有做分录吗 是的

追问： 是的，去年勾选抵扣了没入账

回答： 你好 那你就按我上面写的补做

追问： 今年账上的税金和电子税务局上面的税金差这一点，没事吧

回答： 你好 这个有差异 是四舍五入造成的 影响不大的