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CPA100用户3664

老师,我想咨询下。我们是酒店,美团,携程月结,比如携程7月3号返款6月份的房费:30065.96元。给我们开发票:9807.06元。(开票金额包含:佣金:4119.66元+商家折扣:5687.4元),这个怎么做账?第二个问题:美团7.5号返款6月房费28532.94元,开票金额:3170.4元,美团只开具佣金发票。怎么处理账务?

812 2020-08-14 14:45
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老师解答
2020-08-14 14:53

你好,之前你们确认收入和应收账款了吗?差额部分可以记录你们的销售费用。

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CPA100用户3664
2020-08-14 14:59

追问: 之前没做账,我现在考虑的是美团商家折扣那块没有开票,是把返款金额加上佣金算到收入?还是要加上美团的商家折扣。携程是把佣金跟商家折扣都开票的,算到主营收入的是,实际返款金额➕佣金➕折扣?

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CPA100用户3664
2020-08-14 14:59

追问: 麻烦老师,把美团携程分别按我给您的数字写下分录,我自己核对下

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答疑老师
2020-08-14 15:00

回答: 你好,之前美团客户消费时你们怎么开的发票?

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:04

追问: 美团都是我们自己开票,携程一部分携程开,大部分我们开,第二个月,我们要把携程开给客人那部分票再把票开给携程

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答疑老师
2020-08-14 15:06

回答: 你好!全额确认收入,差额计入销售费用,没有取得发票的部分汇算清缴的时候要做利润调整。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:17

追问: 那美团这块咋弄,是实际返款➕佣金?还是要加上商家折扣,因为商家折扣不开票。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:18

追问: 携程是实际返款➕商家折扣➕佣金算主营业务收入?

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答疑老师
2020-08-14 15:20

回答: 你好!你们不是之前已经开发票了吗是全额吧。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:22

追问: 我们给客人开的发票是客人实际支付的金额,佣金发票是美团开给我们

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答疑老师
2020-08-14 15:24

回答: 你好,比如说客人应该是100元,应该是支付给美团了,美团月末给你反款时是扣除了费用后的金额,也就是说你的发票是按100元开的还是按扣除金额后开的?

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:28

追问: 就比如我们定价120,美团让我们参加活动,房费变成100,120-100=20,20就是商家折扣,客人实际支付100,美团比如收走佣金20,实际返给我们80.我们给客人开票100,美团给我们开票20

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答疑老师
2020-08-14 15:30

回答: 你好!你不是说有一部分没有开票的吗?按你上面说的,你们是按100确认收录20确认费了。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:32

追问: 对啊,商家折扣美团没开票,携程商家折扣开了

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答疑老师
2020-08-14 15:34

回答: 你好,二是没有开发票,你也确认费用。汇算清缴的时候要调增。

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答疑老师
2020-08-14 15:34

回答: 你好,你有开发票的金额你先确认费用。上星期五的时候再做调整,因为你给客人开了100元的发票,所以收入还是要按100人确认。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:35

追问: 我就意思,携程是实际返款+佣金+商家折扣入账?(因为携程给我们开票是佣金+商家折扣)。美团是实际返款+佣金(因为美团给我们开票只开了佣金),这样确认收入对不对,我只想知道确定收入的时候商家折扣算不算

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:37

追问: 收入不就是实际收款+销售费用+折扣来计算的?

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答疑老师
2020-08-14 15:41

回答: 你好!按你们给客户开的发票确认收入。实际发生的费用可以计入你们的销售费用,但是因为未取得发票,汇算清缴的时候要做利润调增。否则的话,你们的收入和开票收入是不相符的。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:43

追问: 我们的收入和开票收入不符?开票收入指的什么

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答疑老师
2020-08-14 15:48

回答: 你好,开票收入是指你给客人开的金额。

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CPA100用户3664
2020-08-14 15:51

追问: 老师,那携程呢,实际比如返款100元,他们给我们开票20(10佣金+10商业折扣),这样算我们是不是应该入收入120

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答疑老师
2020-08-14 15:59

回答: 你好!你好!实际收到100元是吧

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