老师，预付账款需要什么东西冲账？

追问： 货款发票嘛？

回答： 嗯对是这个意思的

追问： 那有60几万，没有这么多发票怎么办呢？

回答： 这些预付账款不是你们支付的吗

追问： 都是从银行划到个人账户上了，前面会计可能也不知道是不是货款？她全部做了这些个人名下，借:预付账款-某名字，贷银存。也不知道要怎么处理才好？

回答： 这种预付账款都是针对公司的货物款才可以计入的

追问： 现在那要怎么办呢？

回答： 如果是个人的话转到其他应收款

追问： 老师，那要怎么转？分录怎么做？

回答： 借 其他应收款  贷 预付账款

追问： 这样转的话要附什么附件在后面嘛？

回答： 这个是不需要的，就是写个说明就行，就写个人款项调整