那现在是要申报所得税么,还是啥?
追问: 我计算第三季度的企业所得税,是不是得用第三季度的利润总额减掉第二季度的利润总额后再计提企业所得税,因为我两个季度都盈利了
回答: 你这个以前年度没有亏损去弥补么,这个是累计利润总额算出所得税之后减除之前预缴再去计提所得税
追问: 如果我第一季度盈利了,第二季度亏损了,第三季度又盈利了,那是用第三季度的利润总额减掉第一季度的利润总额再计提企业所得税吗
回答: 你没有弥补亏损数么,这个看是1-9月利润总额-弥补亏损,之后乘以*税率,去按这个去计提所得税
追问: 没有弥补亏损啊
回答: 是1-9月利润总额*税率-之前预缴所得税,按这个去计提
追问: 所以要怎么做
回答: 假设是小型微利,假设之前没有预缴所得税,借所得税费用利润总额*25%*20% =807.067 贷应交税费 807.067
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我计算第三季度的企业所得税,是不是得用第三季度的利润总额减掉第二季度的利润总额后再计提企业所得税,因为我两个季度都盈利了
回答: 你这个以前年度没有亏损去弥补么,这个是累计利润总额算出所得税之后减除之前预缴再去计提所得税
追问: 如果我第一季度盈利了,第二季度亏损了,第三季度又盈利了,那是用第三季度的利润总额减掉第一季度的利润总额再计提企业所得税吗
回答: 你没有弥补亏损数么,这个看是1-9月利润总额-弥补亏损,之后乘以*税率,去按这个去计提所得税
追问: 没有弥补亏损啊
回答: 是1-9月利润总额*税率-之前预缴所得税,按这个去计提
追问: 所以要怎么做
回答: 假设是小型微利,假设之前没有预缴所得税,借所得税费用利润总额*25%*20% =807.067 贷应交税费 807.067