你好,当月有确认收入吗? 需要把主营业务成本,主营业务收入结转到本年利润
追问: 建筑公司的工程施工是主营业务成本吗?工程结算收入是主营业务收入吗
回答: 你好,工程施工需要根据完工进度结转到主营业务成本核算 工程结算收入是收款,需要按进度结转到主营业务收入核算
追问: 是不是每次收到结算款,借:银行存款 贷:工程结算收入 应交税费-销项 同时:借:主营业务成本 贷:工程施工 -合同成本/间接费用
回答: 你好,如果收到结算款项就确认收入,那就是这样做收入,成本分录的
追问: 收到80%的结算款,借:银行存款 贷:工程结算 应交税费-销项 同时 :借:主营业务成本 贷:主营业务收入 差额计入工程施工-合同毛利
回答: 你好,是针对这个问题还有什么疑问吗?
追问: 是的,如果没全额结算的话,是不是结转成本的会计分录不一样?
回答: 你好,如果没全额结算的话,分录是一样的,只是金额不同而已
追问: 你给个正确的会计分录
回答: 你好 收到款项,借;银行存款,贷;工程结算收入 ,应交税费-销项 结转成本,借:主营业务成本 贷:工程施工 -合同成本/间接费用
追问: 合同毛利什么时候用?
回答: 你好,按完工进度确认收入,结转成本的时候,需要用到合同毛利
追问: 你上面写的会计分录,结转成本怎么没有体现合同毛利?
回答: 你好,因为是直接按收款确认收入,结转成本,就没有体现合同毛利(毛利在成本与收入的差额体现) 如果是按完工进度确认收入,结转成本的时候,就需要用到合同毛利
追问: 老师麻烦给下,按工程80%完工做个分录 然后工程全额结算做个分录吧,不然总是有点不明白?
回答: 你好 按工程80%完工做个分录 借;银行存款,贷;工程结算 借;主营业务成本,合同毛利,贷;主营业务收入 借;工程结算,贷;工程施工,合同毛利 工程全额结算 收到款项,借;银行存款,贷;工程结算收入 ,应交税费-销项 结转成本,借:主营业务成本 贷:工程施工 -合同成本/间接费用
追问: 为什么按80%需要做3个分录
回答: 你好 1,收款,借;银行存款,贷;工程结算 2,确认收入,结转成本,借;主营业务成本,合同毛利,贷;主营业务收入 3,把之前的工程结算,工程施工科目余额结平,借;工程结算,贷;工程施工,合同毛利
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 建筑公司的工程施工是主营业务成本吗?工程结算收入是主营业务收入吗
回答: 你好,工程施工需要根据完工进度结转到主营业务成本核算 工程结算收入是收款,需要按进度结转到主营业务收入核算
追问: 是不是每次收到结算款,借:银行存款 贷:工程结算收入 应交税费-销项 同时:借:主营业务成本 贷:工程施工 -合同成本/间接费用
回答: 你好,如果收到结算款项就确认收入,那就是这样做收入,成本分录的
追问: 收到80%的结算款,借:银行存款 贷:工程结算 应交税费-销项 同时 :借:主营业务成本 贷:主营业务收入 差额计入工程施工-合同毛利
回答: 你好,是针对这个问题还有什么疑问吗?
追问: 是的,如果没全额结算的话,是不是结转成本的会计分录不一样?
回答: 你好,如果没全额结算的话,分录是一样的,只是金额不同而已
追问: 你给个正确的会计分录
回答: 你好 收到款项,借;银行存款,贷;工程结算收入 ,应交税费-销项 结转成本,借:主营业务成本 贷:工程施工 -合同成本/间接费用
追问: 合同毛利什么时候用?
回答: 你好,按完工进度确认收入,结转成本的时候,需要用到合同毛利
追问: 你上面写的会计分录,结转成本怎么没有体现合同毛利?
回答: 你好,因为是直接按收款确认收入,结转成本,就没有体现合同毛利(毛利在成本与收入的差额体现) 如果是按完工进度确认收入,结转成本的时候,就需要用到合同毛利
追问: 老师麻烦给下,按工程80%完工做个分录 然后工程全额结算做个分录吧,不然总是有点不明白?
回答: 你好 按工程80%完工做个分录 借;银行存款,贷;工程结算 借;主营业务成本,合同毛利,贷;主营业务收入 借;工程结算,贷;工程施工,合同毛利 工程全额结算 收到款项,借;银行存款,贷;工程结算收入 ,应交税费-销项 结转成本,借:主营业务成本 贷:工程施工 -合同成本/间接费用
追问: 为什么按80%需要做3个分录
回答: 你好 1,收款,借;银行存款,贷;工程结算 2,确认收入,结转成本,借;主营业务成本,合同毛利,贷;主营业务收入 3,把之前的工程结算,工程施工科目余额结平,借;工程结算,贷;工程施工,合同毛利