您好 单位承担单位部分计入管理费用 个人承担部分计入营业外支出
追问: 具体会计分录怎么填写呢,老师。我报税的时候造工资表:比如说应 发1000,专项扣除不填写,实发也就是1000
回答: 计提单位部分 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 上交 借:应付职工薪酬-社保费 借:营业外支出 个人部分 贷:银行存款 也可以把个人部分计提到工资里面 但是应发工资申报个人所得税的就不一样了
追问: 我缴纳社保分录直接进的成本:借:管理费用-社保(全额)贷:银行存款。还有就是工资我没有计提社保。
回答: 个人部分单位承担不应该计入管理费用的 不允许税前扣除
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 具体会计分录怎么填写呢,老师。我报税的时候造工资表:比如说应 发1000,专项扣除不填写,实发也就是1000
回答: 计提单位部分 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 上交 借:应付职工薪酬-社保费 借:营业外支出 个人部分 贷:银行存款 也可以把个人部分计提到工资里面 但是应发工资申报个人所得税的就不一样了
追问: 我缴纳社保分录直接进的成本:借:管理费用-社保(全额)贷:银行存款。还有就是工资我没有计提社保。
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