你好,麻烦你把题目完整发上来
追问: 公司为增值税一般纳税人,2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)2017年1月1日,从上海证券交易所购入某公司债券,该笔债券于2016年7月1日发行,面值为1 000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产,共支付价款1 000万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元),另支付交易费用5万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元,发票已通过税务机关认证。(2)2017年1月15日,收到该债券2016年的利息25万元。2017年6月30日,该债券的公允价值为980万元。(3)2017年12月31日,该债券的公允价值为1 010万元;确认该笔债
追问: 第4题不会算,还有第五题
回答: 第4个题目的计算过程是1020-1010-2.5
追问: 第五题是52.5吗?
追问: 第4题我没理解错是问的处置那一刻,而不是全部,一开始到出售的对吧
追问: 为什么要-增值税呢
回答: 第5替我怎么没有看懂呢。累计的意思吗?》
追问: 对的,累计的,我算的是52.5
回答: 第4替只问处置那一时刻的应该
追问: 第五题呢
回答: 全部累计的在这个过程中
追问: 答案是多少呀
回答: 50%2B7.5-5=52.5就是你计算的这个答案的
追问: 这个答案正确吗
回答: 我做的也是这个数字的
追问: 老师,麻烦你再算一下转让的增值税2.5
追问: 怎么算的,
回答: 这个2.5是题目告诉的已知条件
追问: 我算的不是2.5
追问: 卖的1020买的是1000 不是1020-.10000/1.06*0.06
回答: 你减去的是最近的公允价值才对
追问: 转让金融商品的税 不是卖出价-买入加价吗 这个买入价不是是当时支付的1000吗
回答: 那你中间的交易性金融资产公允价值变动不管吗?
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 公司为增值税一般纳税人,2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)2017年1月1日,从上海证券交易所购入某公司债券,该笔债券于2016年7月1日发行,面值为1 000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产,共支付价款1 000万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元),另支付交易费用5万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元,发票已通过税务机关认证。(2)2017年1月15日,收到该债券2016年的利息25万元。2017年6月30日,该债券的公允价值为980万元。(3)2017年12月31日,该债券的公允价值为1 010万元;确认该笔债
追问: 第4题不会算,还有第五题
回答: 第4个题目的计算过程是1020-1010-2.5
追问: 第五题是52.5吗?
追问: 第4题我没理解错是问的处置那一刻,而不是全部,一开始到出售的对吧
追问: 为什么要-增值税呢
回答: 第5替我怎么没有看懂呢。累计的意思吗?》
追问: 对的,累计的,我算的是52.5
回答: 第4替只问处置那一时刻的应该
追问: 第五题呢
回答: 全部累计的在这个过程中
追问: 答案是多少呀
回答: 50%2B7.5-5=52.5就是你计算的这个答案的
追问: 这个答案正确吗
回答: 我做的也是这个数字的
追问: 老师,麻烦你再算一下转让的增值税2.5
追问: 怎么算的,
回答: 这个2.5是题目告诉的已知条件
追问: 我算的不是2.5
追问: 卖的1020买的是1000 不是1020-.10000/1.06*0.06
回答: 你减去的是最近的公允价值才对
追问: 转让金融商品的税 不是卖出价-买入加价吗 这个买入价不是是当时支付的1000吗
回答: 那你中间的交易性金融资产公允价值变动不管吗?