你好,对外捐赠 ;贷方库存商品是成本价,增值税是按售价计算;
追问: 对外捐赠不是视同销售吗?不应该按售价吗?
回答: 你好,视同销售是增值税视同销售,已经按售价计算销项税额;
追问: 那将自产的东西发放给职工呢?他按的怎么是售价呢?
回答: 你好,它是属于企业所得税视同销售,需要确认收入;对外捐赠也属于企业所得税的视同销售,但分录上不确认收入,是在汇算时调增收入;
追问: 确认为收入的,用的就是售价不确认为收入了,用的就是成本吗?
回答: 你好,是分录中不确认收入,直接按成本转账,在所得税汇算时再调增收入
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 对外捐赠不是视同销售吗?不应该按售价吗?
回答: 你好,视同销售是增值税视同销售,已经按售价计算销项税额;
追问: 那将自产的东西发放给职工呢?他按的怎么是售价呢?
回答: 你好,它是属于企业所得税视同销售,需要确认收入;对外捐赠也属于企业所得税的视同销售,但分录上不确认收入,是在汇算时调增收入;
追问: 确认为收入的,用的就是售价不确认为收入了,用的就是成本吗?
回答: 你好,是分录中不确认收入,直接按成本转账,在所得税汇算时再调增收入