请问我的账务处理分录做的对吗？

追问： 我们老板想直接把应收账款用来抵消年末的服务费，那么可以这样做分录吗？

追问： 发票红冲时反向做分录就不用要负数了吧？

回答： 你做内账？内账才可以这样，外账需要按步骤做这个 ，不是同一个商家不能应收冲预付这样，收入对应不能做借方，你做借方会本年累计数不对这个

追问： 如果做外账，是同一个商家可以应收冲预付吗？

回答： 是的，同一个才可以，不同不能这样 冲

追问： 把应收改成银行存款，下面的账务处理借方管理费用，贷预付账款，这样做对吗？

回答： 是的，开红字做这个，借应收 负数，贷主营业务收入 负数， 销项税额，负数

追问： 可是老师以前讲过红冲发票时，可以反向做分录或者正向做分录是负数，两者不能同时啊

回答： 不是，这个实务中做是负数，不是做相反，原因收入不能做借方，你做借方会本年累计数不对这个

追问： 我做反向分录，原来做的账，借方已经抵消掉了啊

追问： 反向分录，借方抵消后，那么本年累计应该不会再有这笔分录了啊

回答： 是本年累计数出错，你做汇算清缴会发现这个有问题这个，损益科目是不能做相反方向，你这个软件取数会出错这个，

回答： 这对应明细账这个本年累计数和你财务报表利润表上面本年累计数不一样

追问： 谢谢老师，我明白了

回答： 好的，我先回复别的学员了