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CPA100用户3445

老师,小规模纳税人连续12个月开票超过500万,但是增值税是季度申报的,第12个月开票超500万的月份刚好是一个季度的第一个月,增值税暂未申报, ,,,如果在这个季度的第二个月把超出的发票冲红了,然后不开票,等季度结束申报时,还是没有超500万,这种情形是否会有强制升为一般纳税人的风险?

891 2020-08-13 09:16
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老师解答
2020-08-13 09:19

你好,只要任意连续12个月没超就不强制

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CPA100用户3445
2020-08-13 09:23

追问: 朴老师,开票是连续12个月超过500万,第12个月、第13个月、第14个月为一个季度申报期,第12个月超了,但是还没有申报,能不能在第13个月冲红,然后在本季度末申报时候,它申报表中数据(连续4个季度)就没有超过500万,这种情形,是否可以不强制升一般纳税人?

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CPA100用户3445
2020-08-13 09:25

追问: 朴老师,开票是连续12个月已超过500万了,第12个月,第13个月,第14个月为一个季度申报期,第12个月超了,但是还没有申报,能不能在第13个月把发票冲红,然后在本季度末申报时,它申报表数据(连续4个季度)就没有超过500万,这种情形是否也必须强制升一般纳税人?

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答疑老师
2020-08-13 09:36

回答: 只要任意连续12个月超过五百万就要强制,你这个连续超过了

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CPA100用户3445
2020-08-13 09:37

追问: 好的,谢谢朴老师

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答疑老师
2020-08-13 09:42

回答: 满意请给五星好评,谢谢

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