老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 个人去代开,能代开专票吗?
回答: 您好,个人不能代开专票,只能代开普票,
追问: 代开的发票是盖什么章呢?在哪里盖章?没弄过
回答: 你好 盖的是税务局的章
追问: 我去以后带上合同,身份证复印件和税局说我要代开发票就可以了?
回答: 是的,就是这样操作
追问: 好滴好滴,谢谢!
回答: 您好,不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价,