我公司上月收到对方的红字发票，原票据已经在之前抵扣过了，按理说应该上月做进项税额转出，但是上月做账时候漏做了，怎么补救？而且，报税时候进项税额转出那一栏也填过对应的数了

追问： 上月报税时候填过那个数了，那这月报税影响吗？这月报税时候还需要再填一次吗

回答： 不影响，你账上转出就行了

追问： 还有另一个问题，如果对方给我们开了红字进项发票，但我公司一直没收到这张发票，而且这个原票我们已经抵扣过了，这种情况我们做账做不做进项税转出？

回答： 给你开了红字发票就要转出的哦

追问： 没收到票也要转出吗？那附件附啥

回答： 只要红冲了就要转出的，红字发票不给你的

追问： 那我没收到票也不知道是哪家给开的吧？不知道对方信息和金额咋做账？做账附件呢？他开红字发票肯定得给我们吧？

回答： 红字发票可以不给你们的，对方红冲了会跟你说的

追问： 那我们做进项税额转出时候摘要写啥，附件附啥

回答： 直接写发票红冲转出进项

追问： 附件呢老师

回答： 附件不用附的，这个不是必须的

追问： 进项税额转出凭证做完后，月末需要结转吗，月末余额方向？

回答： 月末需要把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转，这样你才知道你要交多少税 分录应该是这样： 借：应交税金/应交增值税/销项税 应交税金/应交增值税/进项税额转出 贷：应交税金/应交增值税/进项税 应交税金/应交增值税/转出未交增值税 同时申报表附表2中有专门的一行就是填进项税转出金额