转出未交增值税科目有余额吗？

追问： 那这两个呢

追问： 总感觉他这里少了一步

回答： 销项税额和进项税额不能有余额 借销项税额 贷转出未交增值税，

追问： 做账的时候有余额我们老板娘说不用管

追问： 他的明细账里面有余额没问题吗

追问： 总感觉有问题但是不知道什么问题

回答： 这个你还是按我这个截图按月结转销项税额和进项税额比较好，这个没有期末余额就可以，根据部分学员反馈有的没有按月结转，最后年末和申报表对不上你到时候还需要按月比对，增加工作难度

追问： 我们公司的一直都这样做

追问： 我这新来的没有话语权

回答： 。。。那先这样挂着吧这个

追问： 那我该在哪一步增加

回答： 你们是不是小规模这个？

追问： 是小规模

追问： 我发的步骤 1后增加 借销项税额 贷转出未交增值税 然后再2 是不是

回答： 小规模不做转出未交增值税，直接使用应交税费应交增值税，

追问： 步骤是怎样的？

追问： 小规模代开专票

追问： 小规模代开专票，省略第二步，交了税费后，借应交税金-应交增值税

回答： 小规模是小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 交税做借应交税费-应交增值税，贷银行

追问： 中间计提城建税没变吗

追问： 只要这三步吗？

回答： 是的，是的，是的是的

追问： 小规模的个体，公司都这样做？

追问： 谢谢老师

追问： 那一般纳税人的另外做法？

回答： 是的，一般纳税人按我发截图第一个图做，小规模看这个规模是小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 交税做借应交税费-应交增值税，贷银行