你好,正在解答请稍后
回答: 你好,项目预交的计入其他应付款某项目部,实际缴纳的时候再冲减
追问: 缴纳的时候不是入应交税费吗?
回答: 先缴纳借应交税费应交个人所得税贷其他应付款 然后归还 借其他应付款贷银行存款 相当于项目垫付的
追问: 那计提的时候记入哪个科目呢?
追问: 这个个税不像平时我们全员全额申报的那种,可以从员工工资里面扣除,但是项目预缴的这部分个税不会从员工工资里面扣,所以应该需要计提放入哪个科目去,不然应交税费~个人所得税科目期末就有余额啦,而且这样这部分个税就起不到冲减利润的作用了
回答: 你的意思是这个个税是核定的是吗 借工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应缴个人所得税
追问: 也可以说是核定吧,就是去外地预缴,对方税务局直接就按照合同金额的0.004扣了个税,税目为经营所得
回答: 经营所得的个人所得税和你这里没有关系、 你也不需要代扣代缴
追问: 哎,看来您没有遇到过这种业务,我问别的老师,谢谢你啦
回答: 不客气,祝你学习顺利
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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回答: 你好,项目预交的计入其他应付款某项目部,实际缴纳的时候再冲减
追问: 缴纳的时候不是入应交税费吗?
回答: 先缴纳借应交税费应交个人所得税贷其他应付款 然后归还 借其他应付款贷银行存款 相当于项目垫付的
追问: 那计提的时候记入哪个科目呢?
追问: 这个个税不像平时我们全员全额申报的那种,可以从员工工资里面扣除,但是项目预缴的这部分个税不会从员工工资里面扣,所以应该需要计提放入哪个科目去,不然应交税费~个人所得税科目期末就有余额啦,而且这样这部分个税就起不到冲减利润的作用了
回答: 你的意思是这个个税是核定的是吗 借工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应缴个人所得税
追问: 也可以说是核定吧,就是去外地预缴,对方税务局直接就按照合同金额的0.004扣了个税,税目为经营所得
回答: 经营所得的个人所得税和你这里没有关系、 你也不需要代扣代缴
追问: 哎,看来您没有遇到过这种业务,我问别的老师,谢谢你啦
回答: 不客气,祝你学习顺利