一般纳税人，6月征期内已申报个税，6月账里已体现现金发放和计提6月工资（平均工资3000/人，上半年都按此标准来入账和计提，未缴过个税）。 现7月国税申报征期和7月个税申报征期里，6-7月工资已重新做出，需扣缴个税且6-7月工资实际在8月底前以公账合并发放。 请问账里如何调账？个税如何申报？ 先把6月计提和发放6月工资全部在7月账里反冲掉，然后把正确的6月工资发放金额在7月账里做计提6月工资凭证，同时7月征期个税申报时是把 6月计提工资的数据填入，同时产生的6月工资扣缴个税的金额，凭8月银行回单做到8月账里（即8月做账时体现“发放6月工资凭证”）。 以此类推，国税申报8月账里体现7月工资计提金额，8月个税征期申报7月工资，9月账里体现发放7月工资凭证。 以上思路，不知是否可行？毕竟我已在个税6月征期里申报过6月工资，这 样操作相当于6月工资在个税申报操作过2次，可行吗？且相当于上半年是当月计提当月发放工资，经过这样操作，变成错开计提申报的是当月的，实际发放是下月。

热门问答

• 1 已知小明的月工资、津贴合计3480元。9月病假5天(包括休息日2天)，事假2天(不含节假日和休息日)，星期休假7天(不包括前面病假中的2天休息日)，出勤16天，小明的工龄为5年，病假工资按80%发放。请分别按30天和21.75天，使用月薪制、日薪制，分不同方式计算小明9月份的工资。 (四种方式)
  答：您好， 按21.75天：日薪＝3480/21.75＝160  16*160%2B160*08*3＝2944 按30天：日薪＝3480/30＝116  16*116%2B116*0.8*3＝213.44
• 2 企业可以取消副业税种吗
  答：这种变更可以向税务局去申请一下，重新核定。
• 3 老师您好，是所有旅游业的公司都是差额征税吗？
  答：可以选择差额计税哦。
• 4 @小天老师，我之前有跟您讲过，我们老板又注册了一家小规模公司，企业性质的。我马上就要准备搬过去，可能意味着我又要建一个新账，我不知道新公司我需要做哪些事情。建账还没有建过，用的金蝶精斗云 另外老板准备注销老板娘公司，注销公司又要做哪些事情呢？老板娘公司的一辆汽车已经过户到老板娘名下了。还有13万没折旧，5万处理给老板娘了
  答：同学你好 做固定资产清理 往来也要清理
• 5 去年交多少税从哪里看到科目余额表上哪里看
  答：您好， 在应交税费这个可以看出来
• 6 老师您好 加油开的电子票没有章能用吗
  答：没有发票章的发票可以用。
• 7 老师你好，酒的发票是做招待费还是做送礼呢，酒开的专票是不能抵扣的吧
  答：您好，如果您买的酒是用作招待的，那是不能抵扣的。
• 8 @青老师在吗，我这个一般户转基本户可以吗，然后我账上扣了50元开户费，现在实际转账少了50比如账上金额100万是要讲50转账或者现金存入一般户，才可以够钱100万转入基本户吧，老师一般户不能取现金只能转账吗，我这个手续费10元也要存入对公一般户再账上扣钱才可以转出实际100万吗
  答：同学你好 这个可以转的
• 9 请完成一下下图这道题
  答：1借生产成本-甲产品252000*1.02=257040 -乙产品336000*1.02=342720 制造费用8000*1.02=8160 贷原材料
• 10 老师好，有一个自然人电子税务局(扣缴端)，有一个企业的，应该是保存上了，要想报另外一家个税的话，这个登录不上去，也不能下载，怎么操作呢？ 谢谢
  答：你好，是在一个省内的吗？如果是的话，你登录进去之后，有一个首页企业管理在这里面增加。