缴纳增值税可以不计提？直接缴纳吗

追问： 附加税没有计提，做账时拿着缴费凭证直接做缴纳，不用再做计提了？

回答： 你好，附加税需要先计提，然后再交，

追问： 已在异地预缴税款，季末怎么做分录

回答： 那您现在是销项大于进项吗？

追问： 我是小规模纳税人，有跨区业务产生的异地预缴税款。4月份实际发生的时候已经做过分录，借应交税费，贷银行存款，现在做7月份帐，这个借方一直挂着应交税费，我再补做一条计提税金的分录吗？

回答： 你好 没有做收入的分录 吗 做收入分录 就平了

追问： 做了啊，跨区涉税业务，当月开发票，当月缴税，当月做账

回答： 那应平了 借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷银行 这样平的

追问： 不单是增值税，还有附加税，个人所得税，企业所得税都在借方有余额，就是跨区涉税后，做账时没有计提直接缴纳引起的，现在季末，已经把该交的都交了，这些应该都是0了，但是还挂在账上，想把这个平掉

回答： 附加税也需要先计提，不然不平，借税金及附加贷应交税费，后期缴纳时借应交税费贷银行存款，

追问： 那我现在再去补录一条计提分录，把这些税都计提一下应该就平了

回答： 您好，是的，您把计提的分录补上，然后这个科目就平了，