同学,您好,第一张,的其他应收款应该是指人个缴的社保款。如工资计提1000元,需要扣个人社保10元,实际只发银行存款990元。这就是第一个分录,其他应收是因为这个款要向个人收取。
追问: 那第二张分录呢,为啥用其他应付款呢?不好意思,昨天回去忘记看回复了,今天才回您
回答: 同学,您好,这种场境下,其他应收或应付选择一个用就可以了。
追问: 嗯,我想问一下是不是这样的。就是你计提的时候用其他应收,支付的时候也用其他应收。就是一定要对应。是吗,还有我之前做咱们的实操题,好像社保是不用计提的,是吗?为什么第一张凭证计提了呢?
回答: 同学,您好,对的,从头到尾用一个科目记录就可以了。同学,这个计提是说具体公司的业务或是习惯的,按权责发生制来讲,当月费用当月计提入账,但在实际工作中,小公司可能发生才会做到账里,而大公司要做一些正规的核算还是需要计提的。如果不计提,可能导到费用忽大忽小,如一个企业有一万人,你不计提,下个月就成二万人的费用了,这个费用和收入就不匹配了。
追问: 老师,你好,你意思是在工作中建议计提社保,是这个意思吗?还有第二张分录用其他应付款是什么意思呢?
回答: 同学,您好,是这样的,但要是小企业可以不做计提。第二张分录,我觉得他应该是计提的单位社保吧,因为他的借方是管理费用-社保,这个是单位社保的科目。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那第二张分录呢,为啥用其他应付款呢?不好意思,昨天回去忘记看回复了,今天才回您
回答: 同学,您好,这种场境下,其他应收或应付选择一个用就可以了。
追问: 嗯,我想问一下是不是这样的。就是你计提的时候用其他应收,支付的时候也用其他应收。就是一定要对应。是吗,还有我之前做咱们的实操题,好像社保是不用计提的,是吗?为什么第一张凭证计提了呢?
回答: 同学,您好,对的,从头到尾用一个科目记录就可以了。同学,这个计提是说具体公司的业务或是习惯的,按权责发生制来讲,当月费用当月计提入账,但在实际工作中,小公司可能发生才会做到账里,而大公司要做一些正规的核算还是需要计提的。如果不计提,可能导到费用忽大忽小,如一个企业有一万人,你不计提,下个月就成二万人的费用了,这个费用和收入就不匹配了。
追问: 老师,你好,你意思是在工作中建议计提社保,是这个意思吗?还有第二张分录用其他应付款是什么意思呢?
回答: 同学,您好,是这样的,但要是小企业可以不做计提。第二张分录,我觉得他应该是计提的单位社保吧,因为他的借方是管理费用-社保,这个是单位社保的科目。