老师你好，我公司为小规模劳务公司，1月份在外地经营，开具发票390000，没在外地预缴增值税，在本地缴纳的，请问这样做有什么后果

热门问答

• 1 请问老师:我之前问过的问题看不到，问答打不开怎么回事儿？
  答：您好，那是疑问学堂设置权限了
• 2 老师，月底增值税怎么账务处理，有交增值税，教育税附加等，有留底。
  答：月底增值税的账务处理主要是对本月应纳增值税金额进行结算和抵扣，并完成相关账目的记账分类和核定。 首先，根据购销合同、发票等信息，计算合计本月销售额，以及应纳增值税和附加税的金额（其中增值税主要由货物及劳务等销售金额乘以国家规定的税率得到，教育费附加税主要综合税负率和国家规定的比例得到）。 其次，根据当月实际应付及已付金额，以及上月留购物、本月增值税发生额，计算应付增值税金额、附加税金额，以及上月留底的金额。 最后，根据上述结果，确定本月实际应纳税额，包括增值税、附加税金额，并将税方的账目登记在应付税项账户，即应付增值税、教育费附加税、地方教育费附加等。同时结算上月留购物，本月应负增值税金额，完成本月增值税以及附加税费的账务处理。 拓展知识：在进行月底增值税账务处理时，要注意核定有无准确发票，准确计算销售额，以及确定税率等。同时，销售金额应符合实际，以免影响税款的征管和有效缴收。
• 3 公司对未来5年的一个计划，需要做一个财务模型和财务指标设定？请问有没有相关的课程或者资料？
  答：目前，市面上有一些关于建立财务模型和财务指标设定的课程和资料。例如，财务投资组合分析、财务战略管理、财务流程分析、财务风险分析以及预算管理等。 在建立财务模型和财务指标设定的过程中，可以从战略范围、财务功能、资产负债结构和财务分析等方面来构建财务模型。同时，为了给出有关财务模型和财务指标设定方面的解决方案，还要依据公司未来几年的发展计划，进行未来财务状况分析。 此外，在建立财务模型和财务指标设定时，还可以采用数据化等方法，将财务状况和财务指标转化为数据，从而有效的帮助决策者进行决策。 总之，建立财务模型和财务指标设定是一个复杂的过程，而相关的课程或者资料能够有效的发挥作用，提高财务模型和财务指标设定的效率。
• 4 一般纳税人，无票收入，销项税额是怎么算，要提高售价吗
  答：一般纳税人，无票收入，销项税额的计算方法为：销项税额=发生额×税率（%）。一般纳税人按照国家统一规定收取17%的增值税。 是否要提高售价，取决于企业是否愿意将税费归入成本，会不会影响其盈利的能力。如果企业认为可以提高售价以减轻税费负担，那么可以按需求提高售价，否则不要擅自提高售价，以免影响市场和消费者。 此外，一般纳税人在销售过程中，还需要收取一定金额的消费税、企业所得税等税收，这些也是商家需要掌握的税收知识。 税收也是企业运营的重要组成部分，正确合理的进行尽责的纳税，有助于企业的发展和政府的政策落实，也能更好的保障企业的利益，带来更多的经济收益。
• 5 您好，请问什么时候确认使用权资产
  答：您好，使用权资产的确认时间取决于您的财务部门的审核流程。一般情况下，审核流程需要1-2周的时间，但也可能会根据您的情况有所不同。
• 6 搞不懂外账和内账具体怎么做？
  答：外账和内账是会计术语，用于说明企业财务记录和报告的两个基本类型。外账是由企业向其他企业、机构或个人提供的财务信息，描述了报告实体和他们之间的交易，这些交易可能为借贷或交换资产。内账是企业内部的财务记录，用于跟踪企业收入和支出，增加或减少企业财务负债，负债和所有者权益。 外账应用一组标准记帐原则，根据会计准则和国际会计准则，使用已经确认的会计方法来捕获交易，使其在报告实体的财务会计报表中受到记录。这些报表包括资产负债表、损益表、现金流量表和复式记账簿。内账是按照企业核算规则记录会计交易的记账单，以记录各种财务交易，如应收帐款和存货的减少，以及收入和成本的增加。它还将报表发送到财务管理系统，以便实施报表、准备会计报告和做出财务决策。 总之，外账是提供给外部实体和报表的会计记录，而内账是企业内部财务记录，用于跟踪公司收入和支出、负债和所有者权益，以及整理内部会计账户。 拓展知识：财务会计是一门学科，旨在记录和分析企业的财务记录和信息，以更好地捕获企业的财务交易和状况，帮助企业领导者识别重要的发展机会，并提供有价值的参考，以帮助企业做出更好的财务决策。
• 7 请问2019年12月的属期的长期待摊费用按理应该计入主营业务成本，若调整应该怎么调整呢，或者还是从下个月开始分摊呢
  答：根据会计准则规定，长期待摊费用应当在开始使用时摊销至主营业务成本，在摊销的过程中应当考虑开始使用的时间、使用的时长、使用效益和取得的财务效益等因素，进行分摊。因此2019年12月的长期待摊费用也应当按照上述规定计入主营业务成本，从下个月开始摊销或者预提摊销。 除了按照时间摊销外，也可以用百分数摊销法或者成本比例摊销法来计提长期待摊费用，其中百分数摊销法是根据长期待摊费用的计提年限，计算出每一年的摊销比例，并在全部年度摊销完毕后再作最终的调整；而成本比例摊销法是根据企业的实际使用情况，按照主营业务成本中长期待摊费用占比给定的比例，逐月摊销全部的长期待摊费用费用。 拓展知识： 根据《会计法》规定，付出或者取得的费用，只要是未来能够对企业经营产生经济效益，需要分摊到未来几年，都可以作为长期待摊费用。
• 8 会议费发票和业务招待费发票一样？
  答：会议费发票和业务招待费发票均属于增值税专用发票，发票内容包括当事人名称、纳税人识别号、金额、税额及价税合计等，符合发票开具的基本要求，均应符合税务登记的纳税资质和发票使用规定。 不同的是，会议费发票的明细项目中应包括会议费用及增值税，而业务招待费发票应包括招待费用、酒水费、歌舞费、其他费用及增值税。此外，业务招待费发票还应符合《企业营业收入业务招待费发票使用规定》，如发票抬头应与税务登记的一致，招待费发票开具时应填写被招待者的姓名、证件号码、招待场所及日期等。 拓展知识：发票的“分类”其实是指发票的税种，发票的“类型”是指发票的发票种类。中国现行税收制度下发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票、电子发票等。其中增值税专用发票包括货物发票、出口发票、服务发票、租赁发票及业务招待费发票等。
• 9 老师，进项发票税额金额 随货同行金额比实际入库金额大，发票多出的金额怎么入账呢？
  答：首先，您可以根据发票金额与实际入库金额的差异来确定由谁负责调整差异金额，如果进项发票税额金额大于实际入库金额，则可以确定是供应商需要负责调整差异金额。 其次，调整金额的计算方式也很重要，如发票税额大于实际入库金额，则可以分两步调整，首先，根据发票填写的进项发票税额来调整供应商的应收账款，防止发票注明的进项发票税额被看作入账；其次，根据发票税额与实际入库金额的差额来调整相应的账户，以防止误差被看作收入，确保会计准确性。 此外，在 发票多出的金额入账方面，企业可以根据自身情况，依照有关财务会计准则的要求，将发票多出的金额归入相应的应付款或其他账户，用以记录误收的金额。 拓展知识： 在实际的会计实务处理中，还可以利用负的应付款的运用，将发票金额多出的部分入账。负的应付账款是指企业向供应商出现了借款（借款未归还），此时还应向供应商付款，可以使用负应付款来进行核算，将发票多出的金额入账。
• 10 银行内部两个账户之间转账，怎么做账?，谢谢
  答：新年好 银行内部两个账户之间转账 借：银行存款—转入账户 贷：银行存款—转出账户