我想问下，资产折旧，摊销及纳税调整表》这张表，资产原值，本年累计折旧，累计折旧，资产计税基础，税收折旧额，怎么填写我的固定资产原值账面16300，清理固定资产原值11000---累计折旧余额1290.48也就是，账面原值今年提的折旧-------本来累计折旧额含已经清理的固定资产折旧，是3434.96--------我这几栏该怎么填

热门问答

• 1 注销时，工商办理注销登记、登报在网上办理吗？是在国家企业信用信息公示系统办理吗？
  答：新年好 工商办理注销登记，是去工商局大厅办理 登报，是去报社办理
• 2 你好，我单位刚刚收到对方单位退回的，去年开具的增值税专用发票（已缴纳增值税），因为已经跨年了，我需要做红冲，填写信息表，然后我缴纳的增值税会退回来吗？然后报表需要怎么调整呢？都调整哪些报表呢？ 需要帮助[抱拳][抱拳][抱拳]
  答：你好，这个还需要开正确的吗？如果不开正确的话，在今年红冲今年的收入税款是抵扣今年的 你是小规模，之前交纳的税款，现在不开专票的情况下，不需要交税的，申请退税。
• 3 应收应付会计是做什么的?
  答：应收应付会计是企业中最重要的一个会计工作，是企业进行管理和审计的重要依据，是把企业收入、支出记录在案的一项财务会计工作。主要负责企业收入、费用和支出的记账、登记及管理的会计工作，是企业的实际经营、经济活动的记录及对外报表的依据。 应收应付会计的基本内容应包括：发票的开具、登记、收回及核销；水电气押金的收支；欠款的登记内容；支付物品后的确认付款；以及进行应收应付会计核算，比如账款转让、账款核销等等。 另外，应收应付会计还要给企业提供资金运用的参考和判断依据，它能提供现金流量表、资产负债表以及其他财务报表，以便管理者及时了解企业财务状况，做出正确的经营决策，理解企业经营状况，调整安排资源，同时为企业的税务管理提供依据。 拓展知识：此外还要正确做好应收应付会计的重要内容，例如做好客户催收、开具正确的票据、做好相关报表等。此外，企业还需要做好账务审计，这是会计处理应收应付的重要环节，它能提供企业经营状况的参考和判断依据，及时发现企业的缺陷，从而做出准确的决策。
• 4 应收及预付款项包括哪些?
  答：应收及预付款项是会计术语，指企业在收到和付出货币之前临时形成的货币结算凭证，包括应收账款、预收货款、应付账款和预付货款四种账户。 应收账款指的是买方已经收到货物或者提供服务，但是卖方尚未收到货款的账目，买方将在规定日期以外货款给卖方支付。 预收货款指的是买方预先支付货款，但是卖方尚未提供货物或者服务，买方有权在卖方按时履行合同义务后，要求卖方把预收货款做为实际交易支付。 应付账款指的是卖方已经收到货款或者提供服务，但是买方尚未支付货款的账目，卖方将在规定日期内把货款支付给买方。 预付货款指的是卖方预先收到货款，但是买方尚未收到货物或者服务，买方有权在卖方按时履行合同义务后，要求卖方把预付货款做为实际交易支付。 拓展知识：应收及预付款项的计量单位必须与最终收付款项对应，不得出现收到或支付的账款货币不一致的情况。另外，在应收及预付款项的记账过程中，会计人员还要慎重处理应收及预付款项，避免错误、疏忽、滥用等现象的发生。
• 5 我记的流水账，怎么算出每月的成本利润
  答：你好 成本在流水账看花费的总计 利润是收款-付款
• 6 老师好，12月份我计提社保是按照总数计提的100，1月份支付：借应付职工薪酬-社保100，目前没有余额。然后3月份我添加了养老保险等明细科目，1月份的凭证我的做账系统默认为借：应付职工薪酬-养老100了， 我3月份冲销了这一笔分录借应付职工薪酬养老-100借应付职工薪酬养老90借应付职工薪酬失业5借应付职工薪酬工伤5 现在月末我的应付职工薪酬养老有余额10，失业有余额-5，工伤有余额-5 我这个到底应该怎样调整好咧老师
  答：老师您好，根据您提供的情况，3月份您已经做过调整记账，此时应付职工薪酬养老有余额10，失业有余额-5，工伤有余额-5，此时需要进行月末结转，根据财务会计处理原则，月末结转是把上月余额（贷方科目）全部结转到下月（借方科目），调整记账分录应该是：借应付职工薪酬养老10，失业-5，工伤-5，贷本月结转-20。 拓展知识：财务会计中的月末结转，通常指的是把上月期末余额（贷方科目）全部结转到下月（借方科目）。这个操作的目的是为了保持会计科目余额的准确性和及时性，防止会计科目出现偏差，便于企业进行决策。同时，月末结转也是纳税申报的重要依据，因此企业在实际操作中应该确保月末结转的准确性和及时性。
• 7 某公司发行债券的面值为100元，期限为5年，票面利率为8%，每年付息一次，到期一次还本，发行价格为90元，发行费用为发行价格的5%，企业所得税税率为25%。采用不考虑时间价值的一般模式计算的该债券的资本成本率为()。
  答：资本成本率是指投资者购买债券所需的最低利率，也叫必要报酬率或最小受益率，它是反映投资者赚取抵押债券收益的标准。在对某公司发行债券的面值为100元，期限为5年，票面利率为8%，每年付息一次，到期一次还本，发行价格为90元，发行费用为发行价格的5%，企业所得税税率为25%的情况下，计算采用不考虑时间价值的一般模式计算该债券的资本成本率。 首先计算债券的净现值（NPV），即投资本金加上所有预期的现金流的累计净值： NPV=90-(100*1.08)*1.25/1.08^5 =90-98.125= -8.125 即债券的净现值为-8.125。 接下来计算资本成本率： 综合利率＝（-8.125）/（90-8.125）= 0.100139 资本成本率＝综合利率×100%=10.0139% 即采用不考虑时间价值的一般模式计算的该债券的资本成本率为10.0139%。 拓展知识： 资本成本概念可以延伸到企业财务管理中，企业财务管理也要根据资本成本来进行决策，包括控制投资项目的资本成本等。资本成本是一个重要的投资指标，它综合反映了投资者预期投资能够获得的最低收益。因此，投资者在进行投资决策时，应根据资本成本进行选择，以确保投资回报达到自己的期望值。
• 8 老师，企业在没有申请增值税留抵退税的情况下，收到了税局退回的留抵税，怎么做账啊
  答：企业收到税局退回的留抵税，就要根据税法的规定来做账：第一，按照规定准备收入记账凭证，将留抵退税金额明确记入收入主项，这些收入可以减免企业本期税金；第二，将收到留抵税款的银行账户余额记入资产主项，根据税法规定，留抵税款账户的余额，将支付到本期的应交税款的银行账户中。拓展知识：留抵退税是指税务部门按照税法规定，将上一期纳税人缴纳的税款及时返还给纳税人，这样可以改善税务部门向纳税人收取税款的窗口服务。
• 9 预提所得税的计税依据是什么?
  答：预提所得税的计税依据是根据企业的有形资产，财务报表，估计负债，估计收入，和税务费用来计算。首先，根据企业的有形资产和财务报表，把企业的所有资产，负债和收入都列出来，如果资产大于负债，就说明企业有一定的收入，需要向政府缴税。其次，根据企业的估计负债和估计收入，计算企业应该缴税的金额，预提所得税就是指企业应当缴税的金额的一部分，这部分税金在企业的收入未实现前就已经缴纳了。最后，根据税务费用，计算企业应缴税的金额，把税务费用扣除以后，还保留一部分税金作为预提所得税。 拓展知识：所得税是企业向政府缴税的重要组成部分，采取预提所得税的政策，可以让企业在未实现收入前，就能按照预算预留一定的税金，这样可以把一部分税收给政府，可以有效预防企业逃税行为。
• 10 优先股股利如何做账务处理?
  答：优先股股利的账务处理原则是，优先股股利应先向优先股持有人发放，直至优先股持有人发放金额清零后，再向普通股持有人发放。 在进行账务处理时，优先股股利应当根据出资占比、股权总数及注册资本来计算百分比，以计算出每一家股东应发放的股利总数。并且，应当将公司未发放的股利金额存入货币资金或者固定收益投资，以达到防止货币贬值及分散风险的目的。 此外，在处理优先股股利时，还需要考虑并计算报酬分配税，以及不同类型股东应交纳股息税收的部分，以便确保企业纳税的准确性。 拓展：另外，在处理优先股股利时，应考虑到优先股持有人在参与股权投资时，通常有获取独占分红权的特权，即优先股持有人优先于普通股持有人收取分红。