老师好！我更改了年报利润表里数据，更改了管理费用和营业外收入数，更正申报后才填写的汇算清缴主表，出现了风险提示“申报表A100000与利润表的管理费用和利润总额不一致，我查看了更正后的利润表和主表的数据是一致的，这种情况是不是需要把4季度的利润表也修改了呀？

热门问答

• 1 银行内部两个账户之间转账，怎么做账?，谢谢
  答：新年好 银行内部两个账户之间转账 借：银行存款—转入账户 贷：银行存款—转出账户
• 2 老师，去年的收入少记录了，如何处理
  答：稍等下，老师在写分录
• 3 老师，A105050职工薪酬支出记纳税调整明细表的第8行五、各类基本社会保障性缴款，这里包含个人应承担的社保和医疗吗？
  答：老师，答复您的问题，A105050职工薪酬支出记纳税调整明细表的第8行五、各类基本社会保障性缴款，这里包含个人应承担的社保和医疗。具体来说包括：一是本人应缴纳的社会保险费，即社会保险费；二是本人应缴纳的住房公积金；三是本人应缴纳的职业年金、企业年金；四是本人应缴纳的大病医疗保险。 社会保险总的来说，包括养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险等，可以为我们提供经济补偿、社会抚恤、医疗保障，以及失业补助等等公共服务，能够极大程度上维护社会稳定，保障劳动者和社会成员的合法权益。 拓展知识：改革开放以来，中国社会保险事业经过多年的发展建设，社会保险(保障)制度逐步完善。近年来，我国实施乡村社会保险制度改革，推行农村五项支付制度，推行城乡居民基本养老保险新型制度，极大程度上加强了基层社会保障制度覆盖，提高了基层社会保障程度。
• 4 个体户，查账征收，可以用收据入账吗？
  答：个体户的查账征收是指政府有权查账征收，也就是指根据国家税收法规，政府有权查收个体户的税收。在这种情况下，根据个体户所属地区具体政策，可能是可以使用收据入账的，也可能不能使用收据入账。例如，在国家税务总局发布的《个体工商户税收管理办法（试行）》中，明确了收据入账的原则，即收据必须具备明确的信息和真实性，收据的准确登记必须符合政策，才能用于入账。而收据的真实性也必须得到政府主管部门的认可，才能被接受，因此查账征收是一个比较复杂的过程，必须根据不同的地区政策，加以分析和判断。 拓展知识：除了收据入账之外，个体户还可以利用支付凭证入账。根据《个体工商户税收管理办法（试行）》，支付凭证必须同时具备明确的支付信息、真实性及支付方式等，才能被政府部门认可，被用于入账。
• 5 王先生是某高校教师，假定2019年每个月按规定扣除“三险一金”后的基本工资收为18000元，此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬，王先生2-6月份每个月课时报酬收入为2100元:9-12月份每个月深时报酬收入为4400元;王先生于2019年出版教材一部，获得稿酬收入12000元;为某大型企业集团讲学一次，获得收入5000元;担任某集团公司独立董事，一次性取得董事费 40000元。王先生有一个小孩在读大学，同时王先生为独生子女，需要赡养一位60多岁的母亲，同时还需要每月支付首套住房商业贷款本息6000元。
  答：王先生2019年应纳税收入总额为97400元，具体为基本工资18000元、课时报酬收入2100元+4400元、出版教材一部稿酬收入12000元、讲学一次收入5000元、董事费40000元。根据2019年的个税起征点及减除费用，王先生的应纳税所得额为76400元，应纳税额为9392元。除此之外，王先生由于有孩子在读大学和赡养母亲，因此有资格享受子女教育及继续教育、学生资助和赡养老人的专项附加扣除，这些专项附加扣除也是可以大大减轻其纳税压力的重要举措。拓展知识：据《中华人民共和国个人所得税法》规定，自2019年1月1日起，个人所得税起征点由3500元提高至5000元。
• 6 老师，你好！请问汇算清缴时，A105000纳税调整项目明细表中的二、扣除类调整项目（十四）与取得收入无关的支出是哪些项目填到该调整栏呢？
  答：该调整栏取得收入无关的支出，可填报14项扣除类调整项目：1、捐赠支出；2、医疗支出；3、教育支出；4、生育支出；5、住房支出；6、失业保险金；7、住房公积金；8、非正常损失；9、境外支出；10、税收优惠支出；11、灵活就业支出；12、护理支出；13、仲裁支出；14、其他支出。 其中捐赠支出指的是，经政府批准的宗教团体和其他有关的慈善事业等，申报者可按照规定把当年捐献的款项减免纳税人应纳税额；医疗支出指的是，申报者因治疗疾病而发生的费用；教育支出指的是，申报者可按有关规定减免的在公立学校所发生的学费、教材费、杂费；生育支出指的是，政府指定的计划生育的费用；住房支出指的是，投资租赁住房、住房贷款利息等，且以支付的实现的；失业保险金指的是，因失业而缴纳的保险费；住房公积金指的是，支付给社会保险基金的住房公积金；非正常损失指的是，由灾难或其他不可抗力导致的损失；境外支出指的是，进行合法境外支出的税费；税收优惠支出指的是，政府指定的税收优惠支出；灵活就业支出指的是，政府支持的灵活就业支出；护理支出指的是，因有意外伤害或疾病导致的护理支出；仲裁支出指的是，财产安全和合法权益的维护，仲裁支出的所发生的费用；其他支出指的是，符合法律法规所规定的其他支出。 拓展知识：纳税清缴本身是一个复杂的过程，有些税收的归类和计算与普通纳税人有很大不同，因此，建议报税人对税收范围有清晰的理解，以减少错误结果的发生，以及避免税务上潜在的风险。
• 7 老师下午好，我们是小规模纳税人，7月30号开了张内容是可行性研究报告编制服务费的专票，发票金额是40000+1200税费=41200元，后面客户说金额开错了，因为这个是含税的金额，应该是总发票是40000元的才对，10月份的时时候她退回来给我了我就冲红了，但是这个税款已经在申报第3季度的时候交了税费，我第4季度冲红了申报第4季度的时候是负数就申报不了，我就按0申报了，0申报之后就显示比对数据异常，我的税控盘就被锁了，现在税局要求我写一个情况说明，我要怎么写，老师有模板吗？
  答：同学你好，情况说明 XXXX税务局： 我公司于7月30号开具专用发票一张，其中价款40000元，税额1200元，合计金额41200元，后经双方协商降低了价格，合计金额改为40000元，于10月份红冲了原发票，重新开了发票，造成申报时填写不了负数，就按0申报了，后税控盘被锁，特此说明。 XXXXX公司。 XXXX年XX月XX日。
• 8 老师好，公司经营范围没有买卖设备，能卖设备给另一个公司吗？不是清理设备
  答：你好 少量的是可以的，但是大量的，要变更经营范围的
• 9 那我们比如合同总价款100万，我们收到100万，预缴税款就按100万的2%预缴，分包出去的部分也要预缴对吗老师
  答：是的，根据税法规定，在合同中所计生成的收入应按照2%的税率预缴税款，不论是总价款还是分包出去的部分，都需要预缴税款。但是，分包项目中，根据行政规定，如果分包合同单价低于500元，税率可以减半。在这种情况下，分包的税款预缴税率可以降低到1%。 此外，税务管理初步实行纳税信息采集系统，即申报报表不再由企业主自行出具，而是在企业主申报的基础上，税务部门采集实时财务信息，及时纠正完善信息，以更有效、更准确的实现税款预缴。
• 10 对经济业务量少的个体工商户是用查账征收好还是定期定额征收的方式能少交点税
  答：查账征收和定期定额征收是工商户纳税的两种方式，对于经济业务量少的个体工商户来说，定期定额征收的方式会更加合适。定期定额征收是指将税率的收取标准固定，不管经营业务的收入增加或减少，收取的税金数额都不受影响，而查账征收则是依据上次期间的实际经营收入来定税的。 从实际出发，经济业务量少的个体工商户采用定期定额征收的方式来纳税，这样可以减少交税负担。定期定额征收比较灵活，政府可以根据实际情况合理制定税收策略，同时个体工商户也可以清楚知道自己需要交多少税款，并根据预算维护自己的财务状况。 总之，对经济业务量少的个体工商户来说，定期定额征收的方式会比查账征收的方式更有利，节省了税负担。此外，为了防止个体工商户滥用定期定额征收的方式，审计和检查机制也应得到加强。