请问，企业总收入是什么？不赠税收入是？
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2023-05-26 10:58
老师解答
答疑老师
你好，是的，不征税收人也是的。
2023-05-26 11:00
热门问答
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老师下午好，我们是小规模纳税人，7月30号开了张内容是可行性研究报告编制服务费的专票，发票金额是40000+1200税费=41200元，后面客户说金额开错了，因为这个是含税的金额，应该是总发票是40000元的才对，10月份的时时候她退回来给我了我就冲红了，但是这个税款已经在申报第3季度的时候交了税费，我第4季度冲红了申报第4季度的时候是负数就申报不了，我就按0申报了，0申报之后就显示比对数据异常，我的税控盘就被锁了，现在税局要求我写一个情况说明，我要怎么写，老师有模板吗？
答：同学你好，情况说明 XXXX税务局： 我公司于7月30号开具专用发票一张，其中价款40000元，税额1200元，合计金额41200元，后经双方协商降低了价格，合计金额改为40000元，于10月份红冲了原发票，重新开了发票，造成申报时填写不了负数，就按0申报了，后税控盘被锁，特此说明。 XXXXX公司。 XXXX年XX月XX日。
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老师好，公司经营范围没有买卖设备，能卖设备给另一个公司吗？不是清理设备
答：你好 少量的是可以的，但是大量的，要变更经营范围的
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如果公司付给公司的员工备注报销，没有发票，只有银行回单，，没有发票肯定不能入账，我就借了其他应收款个人，这个钱肯定也收不回来，如果我发生费用和工资，不是这个员工产生的费用和工资，可以用其他应收款去冲公司发生的费用和工资吧，
答：对于没有发票的情况，公司不能将其入账，且由于其他应收款个人，该钱很难追回，因此您可以通过其他应收款来冲抵公司发生的费用和工资。其中，您需要做的是及时将收款记录入账，并将应收账款等相关信息登记在账簿上。同时，应尽快制作发票，并保存足够的证据，以便财务部门有针对性地审计收支。此外，财务部门也要认真确认企业资产，确保账户安全和准确性。 拓展：财务报销是企业支付费用的最重要途径之一，因此，在报销过程中，企业应做好细心的记录，避免可能遭受的损失。另外，对于不能及时入账的费用，企业可以采取各种财务补偿措施，提高财务效率，及时完成审计收支的任务。
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费用报销管理制度，在哪里啊
答：同学你好，麻烦你在电脑上登录本学堂，点击更多中的会计工作模板，然后在搜索框中输入制度两字，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，谢谢。
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老师你好，我们上个月的销售额是负数，能申报增值税跟印花税吗
答：老师，根据《增值税暂行条例》第二十八条规定，企业可以对应用税收优惠政策的应税销售额扣除其增值税，所以是不能申报增值税。但是，印花税可以申报，今年国家发布了新的《印花税暂行条例》，明确了以下几个方面： （1）根据《印花税暂行条例》第六条的规定，如果企业的应税销售额为负数，则企业不需要申报印花税； （2）根据《印花税暂行条例》第十二条的规定，无论是增值税还是印花税，企业都不能申报为负数，即使企业的应税销售额是负数，也不能申报该科目的税金为负数； （3）根据《印花税暂行条例》第三十条的规定，对于负增值的情形，企业应当在税务机关批准的范围内，及时申报减按印花税，但不超过应纳税额。 总之，申报增值税和印花税的关键在于了解国家的税收政策，以及企业的应税销售额是否为负数，如果是负数，可以申报减按印花税，但不能超过应纳税额。 拓展知识： 申报增值税和印花税是企业缴税的重要内容，因此，企业应特别关注国家有关税收政策的变迁。比如，今年国家发布了《增值税暂行条例》和《印花税暂行条例》，在一些细节上有了明确的规定，企业应当及时关注政策变迁，以确保正确的申报增值税和印花税。
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老师，请问外经证没有及时注销，会有什么影响呢
答：如果外经证没有及时注销，可能会造成一些不便。首先，外经证的持有人将失去注册的特权，進而无法享受国家关于外贸业务的政策和激励政策，损失一定的利益。其次，外经证的持有人不能参加国家相关的外贸展会，也不能申请相关的出口产品进出口许可证，给出口业务的审批和实施带来了一定的麻烦。最后，外经证持有者失去资格后，以前承认的税务减免政策也会被取消，从而影响经营活动。 拓展知识：外经证是外经活动的主要凭证，是国家对外贸易活动进行管理的重要手段以及企业参与外贸活动的必备资料，它是一种证明企业资格的凭据，是外贸企业参加贸易活动的资格所在，因此外经证的注册和注销实质上具有法律效力。
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处理多年积压的库存如何做账
答：首先，要处理多年积压的库存，需要对当前存货进行核算，确定存货金额；其次，需要了解具体情况，分析库存积压原因；最后，根据库存情况、原因分析，采取措施处理。 1.核算当前库存：通过存货清单、详细账目和存货期初价值等价值来核算当前存货金额，以确定存货金额和存货余额； 2.分析库存积压原因：库存积压经常是由于市场状况、销售方式和产品发布频率等外部因素导致的； 3.采取措施处理：可以通过减少产品发布、拓展市场、调整销售策略等措施来降低库存积压，同时还可以考虑与供应商谈判、召回产品或转换市场等措施来解决库存积压问题。 拓展知识：单一物料的存货积压处理，可以将物料转换为另一种有用的物料，并将其出售或使用，也可以将其转换为其他加工成品，以便发布新产品，或者将其作为抵扣销售回报的其他形式。
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尾牙赞助费营业外支出可以在税前扣吗，急
答：尾牙赞助费营业外支出，在税前扣除的赞助费项目主要适用于企业投入，侧重于补偿非商业目的性费用。按照税收法规，非商业目的性费用可以计为营业外支出，并可以在税前扣除。比如环保设备费、员工教育训练费、慈善捐赠等。当赞助的是非商业目的的活动，如体育赛事、文化艺术活动等，可计入税前扣除和抵扣项目中。 但是，尾牙赞助费如果计入税前扣除的话，要注意遵守以下几点： 一是尾牙赞助费必须有符合国家税务管理规定的收据，并且收据和花销的内容必须一一对应； 二是收据必须表明尾牙赞助费之用途； 三是收据必须体现支付义务人和收款人的姓名、账号等信息； 四是企业必须符合税务管理规定，按期缴纳税款，并保留相关的凭证。 拓展知识： 除了尾牙赞助费营业外支出以外，税前扣除还包括不可抗力因素导致的损失、给企业管理人员及其家属住宿费用、企业投资增值税抵扣等。
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老师，我们开了异地建筑安装服务发票，已经超过六个月未预缴增值税，这个怎么办呢？
答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十八条规定：采用预缴纳税方法的纳税人，应当按月预缴增值税，预缴纳税期间不得超过一个纳税期，超过的，应按照规定按月支付罚款。 因此，若已超过六个月未预缴增值税，由于未按规定按时预缴纳税，将会按月支付罚款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十八条规定，未按期缴纳税款的，每逾期一日应按欠税金额的3‰加处滞纳金，有关细则另行制定，超过5日的，可以加倍加处滞纳金。 另外，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条的规定，还将会受到行政处罚，处罚的内容可以是致电、责令停止违法行为，罚款，没收违法所得、没收非法财物等。 总之，若异地建筑安装服务发票已超过六个月未预缴增值税，应按月支付罚款，可能会受到行政处罚，因此应按时预缴增值税，同时，应注意尊重税收政策，遵守相关税收征管规定，确保按时申报、缴纳税款。
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2022年5月，A事业单位为开展专业业务活动并对其辅助活动人员发放基本工资，共计100万元，该单位以国库授权支付方式支付薪酬。请编写会计分录
答：会计分录如下： ①应付账款：100万元 科目：应付账款 借方：100万元 贷方：银行存款100万元 ②支出：100万元 科目：支出 借方：银行存款100万元 贷方：支出100万元 拓展知识：国库授权支付方式是指根据国务院国库政策要求，国库所颁布的支付凭证，凡其凭证附有国库字样的，以及银行结汇单，都可以作为付款凭证，用于付款。例如，一些政府采购、工程项目、招标项目，所有付款都需要国库授权支付方式才能进行付款。
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追问： 那资产处置收益和营业外收入，还有其他收益都是吗？
2023-05-26 11:02回答： 是的，也包括这些在内的。
2023-05-26 11:06追问： 好的，老师，还有个问题，研发费用科小和高薪22年整年都是100加计扣除吗？
2023-05-26 12:18回答： 这个我需要查询一下，查到了回复你。
2023-05-26 12:19回答： 三部门近日联合发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号），明确现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。一起了解相关政策要点↓ 政策要点： 现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。
2023-05-26 12:20追问： 那高薪企业呢？
2023-05-26 12:29回答： 你好，这个是一样的政策。
2023-05-26 12:36追问： 谢谢，老师
2023-05-26 12:43回答： 不客气，祝您工作学习愉快。 问题解决，请好评，谢谢你。
2023-05-26 12:47追问： 请问，老师，我有六百多万暂估，请问这个暂估，汇算清缴时用调增吗？
2023-05-26 13:47回答： 没有票的，需要纳税调整。
2023-05-26 13:49追问： 那这个 我申报表里哪里 调整啊？
2023-05-26 13:50回答： 纳税调整明细表的利息支出那一行。
2023-05-26 14:04追问： 利息支出不是金融企业以外的借款利息才填写吗？
2023-05-26 14:14回答： 咱们银行借款这个不也是计入财务费用吗？这个也计入了利息支出里了。
2023-05-26 14:18追问： 暂估的是成本，调整 在利息支出里调吗？
2023-05-26 14:20回答： 我看错了，看成另一个学员没有利息发票那个了，你填写在纳税调整明细表的30行。
2023-05-26 14:25追问： 好的，老师，还有一个 22年我又坏账核销了，我应该做纳税调减吧，这个在哪里填列？
2023-05-26 14:26回答： 你好，前面第一个问题还有疑问吗？
2023-05-26 14:31