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CPA100用户8742

请问,企业总收入是什么?不赠税收入是?

11 2023-05-26 10:58
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老师解答

你好,是的,不征税收人也是的。

2023-05-26 11:00
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CPA100用户8742

追问: 那资产处置收益和营业外收入,还有其他收益都是吗?

2023-05-26 11:02
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答疑老师

回答: 是的,也包括这些在内的。

2023-05-26 11:06
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CPA100用户8742

追问: 好的,老师,还有个问题,研发费用科小和高薪22年整年都是100加计扣除吗?

2023-05-26 12:18
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答疑老师

回答: 这个我需要查询一下,查到了回复你。

2023-05-26 12:19
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答疑老师

回答:   三部门近日联合发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号),明确现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。一起了解相关政策要点↓ 政策要点:   现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。

2023-05-26 12:20
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CPA100用户8742

追问: 那高薪企业呢?

2023-05-26 12:29
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答疑老师

回答: 你好,这个是一样的政策。

2023-05-26 12:36
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CPA100用户8742

追问: 谢谢,老师

2023-05-26 12:43
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答疑老师

回答: 不客气,祝您工作学习愉快。 问题解决,请好评,谢谢你。

2023-05-26 12:47
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CPA100用户8742

追问: 请问,老师,我有六百多万暂估,请问这个暂估,汇算清缴时用调增吗?

2023-05-26 13:47
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答疑老师

回答: 没有票的,需要纳税调整。

2023-05-26 13:49
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CPA100用户8742

追问: 那这个 我申报表里哪里 调整啊?

2023-05-26 13:50
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答疑老师

回答: 纳税调整明细表的利息支出那一行。

2023-05-26 14:04
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CPA100用户8742

追问: 利息支出不是金融企业以外的借款利息才填写吗?

2023-05-26 14:14
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答疑老师

回答: 咱们银行借款这个不也是计入财务费用吗?这个也计入了利息支出里了。

2023-05-26 14:18
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CPA100用户8742

追问: 暂估的是成本,调整 在利息支出里调吗?

2023-05-26 14:20
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答疑老师

回答: 我看错了,看成另一个学员没有利息发票那个了,你填写在纳税调整明细表的30行。

2023-05-26 14:25
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CPA100用户8742

追问: 好的,老师,还有一个 22年我又坏账核销了,我应该做纳税调减吧,这个在哪里填列?

2023-05-26 14:26
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答疑老师

回答: 你好,前面第一个问题还有疑问吗?

2023-05-26 14:31
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    答:会计分录如下: ①应付账款:100万元 科目:应付账款 借方:100万元 贷方:银行存款100万元 ②支出:100万元 科目:支出 借方:银行存款100万元 贷方:支出100万元 拓展知识:国库授权支付方式是指根据国务院国库政策要求,国库所颁布的支付凭证,凡其凭证附有国库字样的,以及银行结汇单,都可以作为付款凭证,用于付款。例如,一些政府采购、工程项目、招标项目,所有付款都需要国库授权支付方式才能进行付款。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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