对的老师，自产自销的，一般税率是多少，简易征收是多少

热门问答

• 1 请问老师:我之前问过的问题看不到，问答打不开怎么回事儿？
  答：您好，那是疑问学堂设置权限了
• 2 银行内部两个账户之间转账，怎么做账?，谢谢
  答：新年好 银行内部两个账户之间转账 借：银行存款—转入账户 贷：银行存款—转出账户
• 3 权益性证券是什么?
  答：权益性证券指公司发行的股票和债券，它们既有发行价值，又有权益价值。权益证券具有灵活性，可以按不同价格发行，投资者获得股权和利息，但往往不能获得投资决定权，该公司可以拥有大量股权，但可能拥有很少的股权。 拓展知识：股票和债券的区别在于，股票更具有增值的潜力，而债券更具有保值的特性，投资者可根据具体情况，选择其中更适合自己的证券进行投资。
• 4 应交税费的期末数代表啥
  答：应交税费的期末数是指某一税收期间，企业（是指被税人）根据收入情况计算出需要缴纳的税款合计数额，用以作为税务表格中应缴纳的税款金额。税务期间也叫税收期，是税务部门认定的某一时期，一般为一个财政年度，即一年为一个税务期间；也可以及季度或按月为一个税务期间；更短的税务期间还可以以一周或一天为一期间。应缴纳的税款金额受到具体税种（收税项目）、起讫时间以及税金实缴情况等多种因素的影响，从而有不同的应交税费期末数。 拓展知识：还有一些税收期间管理政策，比如延期审核税款前置等，税务机关在实施税收管理时，还可以按税种、行业、企业类型等不同的情况设定不同的管理政策，以保障税收期间的有序审核、确认和收缴。
• 5 老师你好，我想请教一下，这个个人所得税。比如我们公司的销售一月提成发5万多 ，这个是当月公司代扣代交了，把能抵扣的都低扣了。还是年底汇算清缴的时候他们自已再把自已的附加项减除退税的？
  答：依据我国《个人所得税法》，应纳税所得额在一个纳税年度内累计达到规定标准的，纳税人应当在下一个纳税年度开始时缴纳个人所得税。据此，您所提及的情况应属于一年内累计达到5万元以上的应纳税所得额，因此其所得的提成应由公司代扣代交，并于下一纳税年度时交纳税款。 同时，个人所得税中也存在部分可抵扣项目，如赡养老人、子女教育、大病医疗等。建议您可在每年年底时，办理个人所得税汇算清缴，以减免纳税义务。通过报税，还可以得到相关减免退税优惠。 总之，针对您提出的个人所得税问题，本人建议您在每年年底时，办理个人所得税汇算清缴，以减免纳税义务，同时还可以享受抵扣和减免退税的优惠政策。 拓展知识： 我国的个人所得税法规定，纳税人应当缴纳个人所得税，主要包括收入类别及税率：工资薪金所得按照累进税率从3%至45%收税；营业所得按照25%收税；劳务报酬所得按照20%收税。
• 6 老师，去年的收入少记录了，如何处理
  答：稍等下，老师在写分录
• 7 3.信达公司委托新世纪公司加工材料一批(属于应税消费品),原材料成本为100000元,支付加工费80000元(不含增值税),消费税税率为10%,材料加工完成验收入库,工费等已经支付。双方适用的增值税税率均为17%。要求:编制相关会计分录
  答：1.会计分录： （一） 在新世纪公司加工材料一批： 应收材料加工费 100,000元 应付账款 80000元 （二）支付加工费： 应付账款 80000元 现金 80000元 （三）计提消费税： 应交税费 10000元 暂计消费税 10000元 （四）计提增值税： 应交税费 17000元 暂计增值税 17000元 拓展知识： 物料加工业一般指对上级企业交付的原材料或半成品，经加工成品并向上级企业提供的服务性表现。它与普通生产企业的生产经营有本质的不同，主要包括下面几个方面： （1）技术责任承担不同：物料加工企业只承担工艺加工责任，原材料提供和产品检验均由上级企业负责，承担的责任有限。 （2）产品权属不同：物料加工企业生产的产品权属客户，由客户负责管理。 （3）税费征收不同：加工企业不享受税收优惠政策，而应根据销售价率征税。
• 8 流动比率下降，债转股比率上升，利息保障倍数下降，应收账款周转率天数变多，存货周转率天数变多，毛利率增高，销售回报增多，这些同时发生对审计计划有什么影响呢？
  答：这些变化同时发生对审计计划有重要影响。首先，流动比率下降和债券转股比率上升可能导致公司财务状况不稳定，审计时需要多加注意，加强对流动性和债务比例的检查，以避免有损财务报表的准确性。其次，利息保障倍数的减少意味着财务资金面临更大的风险，审计计划应妥善安排，把握财务状况的改变，确保交易的真实性和准确性。此外，应收账款周转率天数变多和存货周转率天数变多可能表明公司的资金周转不畅，审计计划应该加强对应收账款及存货的检查，以避免财务报表的损失。最后，毛利率增高和销售回报增多表明公司业绩良好，但仍需进一步核实资产和负债的真实情况，以确保财务报表的准确性。 总之，流动比率下降、债转股比率上升、利息保障倍数下降、应收账款周转率天数变多、存货周转率天数变多、毛利率增高和销售回报增多等变化会对审计计划造成重大影响，审计师应当根据实际情况准确把握财务状况的变化，加强对关键数据的检查，以确保审计数据的准确性和审计计划的有效性。 拓展知识：审计计划是审计工作的指导方针，是审计人员根据审计任务及相关案件实际情况，制定的具体的操作程序，主要包括：审计工作的目标、审计要求、审计原则、审计工作的内容、审计工作的过程、审计的地点、审计的时间、审计的方法和审计报告的签署等。
• 9 7. 丙公司为增值税- 3400 -般纳税人。2019年6月向某超市销售一批面粉，取得的不含增值税 销售额为 76000 元，同时向超市收取面粉的包装物押金 452 元。 要求：计算丙公司该笔业务的增值税销项税额。
  答：丙公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条的规定，增值税 应税销售额 = 面粉销售额 + 包装物押金 + 免税销售额；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十条的规定，一般纳税人应税销售额 = 应税销售额 * 0.17 ；因此，丙公司该笔业务的增值税销项税额应为：76000元 + 452元 * 0.17 = 12612元。 拓展知识： 增值税是一种由政府征收的税种，是主要的收入来源之一，在我国是国家的重要收入，为了保护国家的经济发展，增值税收率一般比较高，根据税收分类，增值税的税率也分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的税率为17%。增值税的征收目标是企业在创造价值过程中所产生的经济收入，因此，在计算增值税税额时，除了销售额外，还需要计算企业收取的其他有价证券，如押金和投资收益等。
• 10 老师，A105050职工薪酬支出记纳税调整明细表的第8行五、各类基本社会保障性缴款，这里包含个人应承担的社保和医疗吗？
  答：老师，答复您的问题，A105050职工薪酬支出记纳税调整明细表的第8行五、各类基本社会保障性缴款，这里包含个人应承担的社保和医疗。具体来说包括：一是本人应缴纳的社会保险费，即社会保险费；二是本人应缴纳的住房公积金；三是本人应缴纳的职业年金、企业年金；四是本人应缴纳的大病医疗保险。 社会保险总的来说，包括养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险等，可以为我们提供经济补偿、社会抚恤、医疗保障，以及失业补助等等公共服务，能够极大程度上维护社会稳定，保障劳动者和社会成员的合法权益。 拓展知识：改革开放以来，中国社会保险事业经过多年的发展建设，社会保险(保障)制度逐步完善。近年来，我国实施乡村社会保险制度改革，推行农村五项支付制度，推行城乡居民基本养老保险新型制度，极大程度上加强了基层社会保障制度覆盖，提高了基层社会保障程度。