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CPA100用户9805

老师,您好。请问外贸企业一般贸易出口的一整个流程的账务处理怎么做呢?谢谢

94 2023-05-26 10:19
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老师解答

你好,是需要做出口确认收入,收款的分录? 

2023-05-26 10:25
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CPA100用户9805

追问: 是的。还有申报退税,税款退回的分录。

2023-05-26 10:28
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答疑老师

回答: 你好 出口确认收入 借:应收账款 ,贷:主营业务收入  收款的时候 借:银行存款,贷:应收账款,财务费用—汇兑损益(或借方)

2023-05-26 10:29
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CPA100用户9805

追问: 申报退税了,税款退回的分录呢?

2023-05-26 10:31
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答疑老师

回答: 你好,申报退税了,税款退回的分录 借:其他应收款—应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 借:银行存款 贷:其他应收款—应收出口退税款(增值税)

2023-05-26 10:32
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CPA100用户9805

追问: 还有就是,出口了没有开出口发票的,根据报关单的金额来做未开票收入,那个应收账款的二级科目是不是写报关单那个客户?

2023-05-26 10:33
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2023-05-26 10:34
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CPA100用户9805

追问: 好的,谢谢老师。还有一个问题是,增值税退税率是不是都是一样的啊?勾选的退税发票的税额跟退回来的不一致,是不是退税率导致的?差额怎么做分录呢?

2023-05-26 10:36
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答疑老师

回答: 你好,不同产品,退税率是可能不同的。 差额不需要特别处理啊 

2023-05-26 10:37
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CPA100用户9805

追问: 退税率在哪里可以查呢?销售美容仪,按摩仪,黑头仪,筋膜枪等产品,这些的退税率是多少啊?

2023-05-26 10:38
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答疑老师

回答: 你好,退税率可以在出口地海关查询

2023-05-26 10:39
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CPA100用户9805

追问: 好的,谢谢老师。勾选退税的发票,那个税额是做退税,不抵扣的。怎么做分录啊?

2023-05-26 10:42
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答疑老师

回答: 你好,勾选退税的发票 借:库存商品  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目

2023-05-26 10:43
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CPA100用户9805

追问: 那这是跟内销做抵扣的分录一样吗?

2023-05-26 10:44
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2023-05-26 10:49
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