小规模纳税人，季度不用缴纳增值税，那用不用把税额转营业外收入

追问： 会计分录怎么做，直接借应交税费应交增值税，贷营业外收入吗？

追问： 如果需要缴纳增值税，怎么做分录

回答： 会计分录这样写正确的 需要缴纳增值税的话 次月申报扣款后写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

追问： 没申报前做什么，我什么都没做

回答： 整理数据 计算计提城建税附加税 次月填申报表

追问： 如果没有做计提呢

追问： 这个怎么弄

回答： 根据您需要缴纳的增值税计提然后写分录

追问： 缴纳时一起计提吗？

追问： 一次分录， 还是计提缴纳分着

追问： 计提增值税会计分录怎么做

回答： 您开具发票不写分录么？开具发票的时候价税分录写就好了 借；应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

追问： 缴纳增值税的时候，还用缴纳总数做计提吗？

追问： 缴纳附加税，不是需要单独计提，然后缴纳吗？缴纳增值税需要单独计提吗？

回答： 缴纳增值税的时候就按前面給您的价税分离的金额直接写分录就好了啊 不用计提

追问： 只有附加税需要计提吗？

追问： 如果是一般纳税人，增值税需要计提吗？

回答： 还有城建税 一般纳税人月末要结转应该缴纳的增值税

追问： 小规模纳税人不需要结转

回答： 小规模纳税人季末不需要缴纳增值税的话 需要结转到营业外收入 需要缴纳的话 不结转

追问： 好的，谢谢

回答： 不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快