老师，麻烦详细一下过程和答案，谢谢

热门问答

• 1 老师您好！请问我们是食品公司，从农民那里购买一批尖椒做原材料，如何开发票？
  答：首先，根据国家有关法律法规，购买农产品应开具收购发票或增值税发票。即使是在农贸市场买入农产品，也应该开具正规发票。一般来说，发票项目应为“收购（购进）农产品”，即购买新鲜农作物，果实和蔬菜等，以及养殖和采集的农产品，名称和数量应根据实际采购情况记载在发票上，其次，确定税率，根据国家有关规定，农产品收购发票的税率一般为3％，增值税税率为6％或13％。在发票上，应注明购买农产品的名称，单价，数量，金额等，以及开票人地址、电话、传真号码，购买方地址、电话等内容，以及税务机关的开票印章等内容。 另外，对于出口用尖椒，按照相关规定，可以申请免税发票。为此，出口商需要提供出口合同或出口声明等资料给发票供应商，发票供应商将核实该文件的真实性，并开具免税发票。 拓展知识： 开发票的实务操作，是卖方与买方之间在买卖合同中达成的重要约定，是双方进行收款、付款的重要依据，也是遵从国家相关法律法规的重要程序。开发票时，一定要根据国家有关规定，按照一定的要求，准确填写发票项目，以便双方作为纳税证明，确保税收缴纳的正确性。
• 2 社保申报是没收到数据导致次月被征收滞纳金，这笔滞纳金应该找谁处理？
  答：关于社保申报欠缴未及时缴纳应缴费用产生的滞纳金，一般来说需要由申报企业支付，并交由与其社保缴费地所在地社保机构处理。具体处理过程为：企业首先需要到当地社保机构办理滞纳金申清手续，把滞纳金申清交给社保机构后，需提交已支付的社保本月缴费申报表及2张本月缴费明细表（社保实际缴费表与应缴费用对比表）；进入社保系统审核，核实实际缴费数额，认可后将审核结果备案记载，社保机构会根据滞纳金金额减免后的实际缴费数额，减免后缴费后的社保月度缴费申报数据汇总发送给当地税务机关。 拓展知识：在收取社保滞纳金时，若社保机构对企业实际缴纳的社保费用有异议的，还应当到企业处结合实际情况进行调查，并及时提出核查意见，经依法处理后才能确认应缴的滞纳金数额。
• 3 餐饮公司账务处理有什么特别
  答：餐饮公司账务处理有一些特别的特点，首先，要处理的记录数量会非常大，涉及各个环节，从购买原料到处理营业税，再到收银、对账、付款等等，均需要一个专业的财务师来管理，而且账务处理需要涉及到多种税收，因此需要考虑各种情况的细节，这样才能准确的处理账务。除此之外，账务处理还涉及到预算管理，公司运营情况的分析，以及与客户的较长期的合作关系的处理；为了保证合理的财务活动方面的效率，还要实行正确的财务处理流程，保证账务存档等工作的正确性。总之，餐饮公司账务处理有自己的众多特点，需要认真对待。 拓展知识：酒店账务处理也有自己的独特地方，酒店的账务处理会更加复杂，不仅要处理日常的财务收支，还需要考虑住客的一些其他费用，如房费、服务费、押金等等，以及应处理的政府部门税收等。
• 4 老师您好，收到进项税留抵退税款怎么写分录
  答：老师您好！收到进项税留抵退税款的分录如下： 一、 收款方： 应收税款（或留抵税款） xxx 二、付款方： 应付税款（或进项税留抵税款） xxx 三、税务账户： 增值税税款科目（或进项税留抵税款） xxx 四、记账凭证： 借： 税款科目借方 xxx 贷： 应收税款贷方 xxx 在实际写分录时，此外也需要考虑到发票种类、有无发票、发票是否冲红等情况上的不同，进而细化分录。 拓展知识：如果企业收到的进项税款金额大于企业当期应付税款，可以申请税务机关进行进项税留抵退税。此时，企业可以在原有的进项税科目上做减法，在银行存款科目上做加法，以实现相应的抵税和退税，以及企业账户的缴纳和抵扣。
• 5 A公司从B公司购入不含税价10000万元甲产品，销售给D公司，价差0.1%，双方开具增值税专用发票。A公司收到D公司款项存入银行，以全额保证金开具银行承兑汇票支付B公司货款，开票手续费0.05%，保证金存款利息2.5%/年，当年利息125万元。（1）计算A公司的收入、成本。（2）计算A公司的税费。（3）计算A公司的利润。（4）完成A公司的账务处理。 老师，这个怎么做账务处理了
  答：（1）A公司的收入=10000万元+5万元（开票费）=10000.05万元；A公司的成本=10000万元-0.1万元（价差）=99999.9万元。 （2）A公司的税费=（10000.05万元-99999.9万元）×6%（增值税率）=0.045万元。 （3）A公司的利润=收入-成本-税费=10000.05-99999.9-0.045=0.105万元。 （4）A公司的账务处理： 1. 将收到的D公司款项存入银行，同时开具银行承兑汇票支付B公司货款； 2. 将开票费和利息收入登记在应收账款，税费登记在应交税费； 3. 将承兑汇票及银行手续费登记在银行存款，保证金登记在货币资金； 4. 将B公司货款及价差登记在应付账款； 5. 将保证金利息登记在投资收益。 拓展知识： 商业承兑汇票是商业银行的一种金融票证，它的支付受到商业银行的保证，因而是支付过程中信誉最高的票据。承兑汇票的支付日期在将来某一天，商业银行必须在这一日将汇票被付款的钱款全部划付给持票人。
• 6 我们公司是小规模，购货时，老板开票开的个人名字，打电话问对方，说是以个人名义打的款，没法给重新开，请问这可票我要怎么入账呢？还有公司给客户的回扣，我可以直接走财务费用现金折扣么？
  答：首先，对于老板名字开的发票，您可以通过一般性的财务凭证，将其分类到应付账款或者资产负债表中的应付款项，这样可以核算出您公司的应付款。 另外，公司给客户的回扣可以直接以现金折扣的形式记账，即客户付款时，可以直接给予现金折扣，此时记账只需将此类现金折扣分录到财务费用或者管理费用即可。 但需要注意的是，无论是购买货物和服务，还是折扣，都应该有相应的书面收入，开支记录，以及发票，作为企业财务记录的重要凭证，以便企业正确记帐。
• 7 老师，公司给我兼职几个公司，却没有每个公司给我报酬，这违反规定吗？
  答：这种情况下可能会违反规定，但是要看具体情况才可以确定。根据劳动合同法的规定，劳动者的劳动报酬应当及时足额支付，根据劳动保护法的规定，劳动者的工资应按照合同约定，按期支付给劳动者，如果没有支付给劳动者工资，则视为违反了劳动者权益的规定，需要依法进行调解或者维权。 此外，在担任兼职时，我们也需要注意交税问题。兼职报酬仍然要纳税，如果没有支付给劳动者工资，同时也要注意申报个人所得税，避免因为担任多家公司兼职而造成的法律问题。
• 8 您好，老师，我们给客户发货的时候，假如发了10万的货，客户回了9万的款，其中1万的货补给客户的，相当于付给客户的陈列费，这个要如何做账？
  答：一、记账： 1）出货记账：借应收账款，贷销售货款。 2）应收款回收记账：借银行存款，贷应收账款。 3）陈列费支付记账：借销售费用，贷银行存款。 二、计算： 1）出货金额：10 万元 2）收款金额：9 万元 3）陈列费金额：1 万元 拓展： 陈列费是企业为了在临时展览会、活动等搭建陈列柜的使用费，可能与客户提前约定，也可能是客户发货后才确定的补偿费用。一般来说，陈列费用存在一定的支出，是经营成本中一部分，一般放在销售费用中记账。
• 9 会计里有几种记账方法
  答：会计里有两种主要的记账方法：账簿制和电脑制。 账簿制是会计的传统记账方法，它是把当日收支用簿子记录，把账目记录在一本账簿上，按照会计科目分类记录各种账户，比如历史存款、收付款、预收款、预付款等，并且不断地更新、重汇、累计等，以确保会计账目正确、有效。 电脑制则是一种新兴的记账方法，这种方法使用电脑来记账，通过计算机记录每一笔账目，其优点是可以很快地计算出账目记录的结果，提高效率，而且可以按照会计原则对账目和凭证进行校验，及时查出错误信息，避免算错。 除了上述两种常见的记账方法外，也有其他更新的记账方法，比如基于移动端的记账软件，随着技术的进步，它越来越受到大家的欢迎，可以调节账务，随时随地查看账目，是一种科技、便利、安全的记账方法。 总之，虽然记账方法有所不同，但都是为了实现正确会计记账的目的，提高账务处理的效率和质量。只有正确记账，才能更好地为企业提供准确、及时的经济数据，才能更好地为企业管理提供有效参考。
• 10 老师您好，请问一下，小规模纳税人开出去的普票需要找进项发票吗，小规模纳税人开票，月，季，年不能超多少
  答：小规模纳税人开出去的普通发票需要找进项发票。根据《税务总局关于普通发票开具限额的通知》，小规模纳税人每月凭普通发票开具销售额不得超过5万元，每季凭普通发票开具销售额不得超过20万元，每年凭普通发票开具销售额不得超过30万元。如果超出上述限额，小规模纳税人应当按照《发票管理办法》第十四条，及时向税务机关申请启用专用发票，按规定开具专用发票。 拓展知识：跨区域销售，小规模纳税人凭普通发票开具的金额为所在地（销货地）的开票限额，如果超出限额，则按照该销售地的规定开具专用发票。如果不超过限额，则按照原票开具普通发票。