你好老师，库存商品当废品处理怎么做账

热门问答

• 1 老师:企业所得税的居民企业是指些呢？
  答：居民企业是指居民单位从事经营活动，其具体内涵主要有以下几点： 1、居民单位取得作为营业收入的收入，或者有其他收入的从事的，比如投资收入，投资收益等； 2、居民单位通过租赁、租出或出售资产获得的收入； 3、居民单位从有形或无形资产中获得的费用； 4、居民单位从依法纳税的特定业务活动中取得的收入，比如从劳务活动中取得的收入等。 居民企业所得税的计税期限是一年，一般是指每年1月1日至次年12月31日之间取得的各类收入。居民企业缴纳企业所得税的税率主要有两种，一种是按固定税率，一般25%；另一种是按扣除项目计算税额后再按照税率计征企业所得税，税率一般为15%，合计上限为25%。 拓展：企业所得税除了居民企业还有一部分是地方性收入，这部分收入会有一定的地区性差异，因此企业在缴纳企业所得税的时候，要仔细查看地方的不同的税务管理规定，以便缴纳更安全合法的企业所得税。
• 2 老师，增值税专用发票查询结果显示：不一致是怎么回事？
  答：你好 不一致视情况而定。具体情形如下： 1、发票状态为正常，纳税人输入的发票校验信息与税务机关电子信息一致，且发票处于正常状态； 2、发票状态为作废，纳税人输入的发票校验信息与税务机关电子信息一致，但发票已被发票开具方做作废处理，此发票不可作为财务报销凭证； 3、不一致，纳税人输入的发票信息与税务机关电子信息至少有一项不一致，如确认输入的查验项目与票面一致，请与开票方或开票方主管税务机关联系核实； 4、查无此票，由于存在开具方离线自开票、发票电子数据的同步滞后通常至少1天、查验人录入错误等问题，导致相关发票在税务机关的电子信息中无法检索到。如果确认输入项无误后，请于第二天再行查验。
• 3 公司口头规定有出差补助，没有制度或者章程证明这个，我做帐时又没有任何证明。那么为了合理合规，应该制定一个本单位差旅费报销制度，里面规定出差补助是多少？还是章程里规定这个出差补助？还是每次在报销时手工制作一个出差补助单，找领导审批签字即可？还是？
  答：合理合规地给出差补助，最好的办法就是采取制度的方式。将出差补助的额度定义下来，写入公司的章程，这样可以让这一要求得到严格的执行。同时，可以考虑制定出差报销规定，明确出差补助的金额上限及报销的条件，可以使补助的发放管理更加规范有序，避免各种漏洞而出现的经济损失。同时，公司也须严格审核报销单，建立报销记录，以防止出差补助支出过多，给公司带来不必要的支出压力。 拓展知识：出差补助是指企业根据员工出差工作需要，给予员工一定金额的补助，以作为员工出差期间的生活支出补贴，以减轻员工出差成本，激励员工出差期间坚守岗位，增强企业的经济效益。出差补助的数额一般包括补助标准、补助期限、补助范围、结算方式等内容，可以以公司条例、公司规定或公司协议的形式进行规定。
• 4 清卡后，电子税务局的申报数据还可以更改吗？
  答：答：清卡后，电子税务局的申报数据还可以更改，但是需要遵守《中华人民共和国税收征收管理法》中的规定。根据《税收征收管理法》，“税务机关对纳税人申报的税款数额不适用的，应当责令其补正；税务机关认定申报的税款数额不正确的，应当责令其重新申报。”因此，清卡后，申报数据可以更改，但需要遵守税务机关的规定，事先申报的税款数额如果不正确，可以重新申报。 拓展知识：税收申报要按照规定时间及格式准确申报，不仅要定期申报纳税，还要按申报准确性维护纳税人的责任和声誉，比如按照规定时间审核，合理处理及格式申报有关问题，以保证申报数据的准确性，以免受到处罚或罚款等等。
• 5 开发票为什么带发票联跟抵扣联
  答：开发票联有2部分，一部分是发票联，一部分是抵扣联。发票联上有售方的名称、税务登记号、地址、电话，买方的名称、税务登记号、地址、电话，买方收取发票后，发票联将由买方保存起来以作后用。 抵扣联则是用于付款方抵扣税额，抵扣联上有开票日期、发票代码号码、付款方名称、税务登记号、金额等信息，当付款方进行纳税抵扣时，需要把抵扣联提交到税务机关以作证明。 拓展知识：开具发票时，发票联和抵扣联必须分开，不能混在一张发票上。发票联是买方使用发票时，做为凭据，由买方保留；而抵扣联是用于付款方进行税额抵扣时，需要把抵扣联提交到税务机关以作证明，由付款方保留。
• 6 变更法人也要做清算？
  答：变更法人时，需要做清算。清算是指新旧法人之间余额、负债和任何其他关系的终止，并且账户的余额差额被妥善分配。清算涉及信用风险，而重要的是保证新法人不会承担任何来自旧法人的责任。清算可以完成两个步骤：清算和重组。清算一般包括法律审查和准备一份清算报告，该报告涉及所有旧和新法人之间的交易、债务、财务余额等信息。第二步是重组，将已清算的资产和负债转移到新法人身上，并向受影响的第三方发出信息，以便将权益和责任分配给新法人。拓展知识：清算过程具有很强的复杂性，它的实施需要考虑到许多复杂的法律、财务、交易和商业方面的因素，因此，清算通常由专业的金融顾问和会计师执行。
• 7 固定资产提折旧是开票日期的下个月，还是固定资产收到的下个月
  答：固定资产提折旧的确定日期，一般按照固定资产收到的下个月进行提折旧。因为固定资产是在投放到运行状态时，也就是投入到账面上才能开始计算折旧。无论是采购还是租赁形式，签订合同那一天只不过是投资决策，而无法实质上使用，其实际对企业经营的影响是在固定资产收到的下个月开始体现，法律上规定的税收也是以固定资产收到的下个月为准定税收，因此折旧日期以固定资产收到的下个月为准。 拓展知识：计提折旧的基础是固定资产原值，即购置固定资产的成本，包括购置固定资产所支付的费用及折旧账面价值，是确定折旧额的重要依据。同时，固定资产的使用寿命以及折旧系数也是确定折旧额的重要因素。
• 8 小规模纳税人开机器售后维修是什么税率？
  答：小规模纳税人开机器售后维修的税率根据《国家税务总局关于加强增值税小规模纳税人确认适用减半征收优惠政策若干问题的通知》（国家税务总局公告2020年第44号），由小规模纳税人自主选择应用一般计税方法或简易计税方法，一般计税方法的税率为3%，简易计税方法的税率根据不同行业的不同，可以从3% 至17%不等。此外，小规模纳税人机器售后维修业务还可用加计抵减的方式征税，即纳税人可以在计算增值税应纳税额时，将购买技术服务、进口设备等作为加计抵减项目，在税额中减免部分税款。 拓展知识： 增值税有多种税率，其中主要有普通税率和简易税率，普通税率有6种，分别是一般计税方法的3%、6%、11%、13%和简易计税方法的5%和10%。根据不同的行业，税率可能有所不同，例如小规模纳税人开机器售后维修业务的税率可以从3%至17%不等。此外，还有一些优惠政策，纳税人可以根据自身实际情况选择合适的税率，以减轻纳税负担。
• 9 风险对冲和风险转移是一个意思吗？风险控制和减少风险是一个意思吗？接受风险和风险补偿呢？
  答：风险对冲和风险转移都是风险管理的方法，但它们是不同的概念。风险对冲是通过投入资金去减少资产回报的波动，在一定程度上减少投资者承受的风险。而风险转移是把一部分风险承担风险的过程，其目的是减少风险管理者对风险的影响。 风险控制和减少风险是不同的概念，风险控制是明确的管理活动，用于确保资产的安全和有效的利用，而减少风险是通过减少潜在的风险来实现的，可以通过投资回报的极限、使用技术措施、预测风险因素等各种方式减少风险。 接受风险和风险补偿也是不同的概念。接受风险是指风险管理者接受风险而不谋求其他策略，而风险补偿则是指当风险发生时，抵消部分损失的工具，如保险或投资。 从总体上说，风险管理不仅包括风险对冲、风险转移、风险控制和减少风险，还包括接受风险和风险补偿等概念，具体的风险管理方案应根据具体情况来制定。 拓展知识：风险管理还包括：监控风险、识别风险、分析风险、调整风险等步骤，用以确保项目进度正常，避免客户担心质量和损失。
• 10 想知道零报税需要做什么账
  答：零报税是指企业可以在报税期内没有实际偿还税款的情况下仍可申报财务纳税，即“零税负”的情形。零报税要求企业提交的财务账簿，财务报表和税款申报单都须在正确的税法法律框架下完成。 企业需要做的事情有： 1. 确保企业财务记账准确，需要做好应收账款、应付账款、现金流量、存货、固定资产等。 2. 定期审核账户余额，及时更新和完善财务信息； 3. 准确汇缴税款，建立严格的税收核算系统； 4. 确保各项财务账簿的准确性，以及税款的正确性； 5. 遵循税收法律和法规，严格执行税收管理规定； 6. 建立良好的财务记账制度，以及完善的税务管理制度。 除了上述步骤之外，企业还需要更好地掌握有关财税法规，及时了解最新的财税政策，以及适当时期检查更新企业的财务账簿。另外，企业还可以积极参与相关财税培训，以提升自身对财税的把握能力和专业技能，以便更好的实现零报税的税收管理。