老师，你好，22年暂估的费用，23年做汇算清缴时。发票还没到，是不在105000表的第三十行调增

热门问答

• 1 以前我给人开票加了3个点税，我们开3个点的票。 现在4.1开始增值税减免了，昨天实行的。 现在还是开三个点的票（普票）那我们要收客户几个点的钱？ 我们是个体户
  答：根据4.1开始实行的增值税减免政策，如果我们是个体户开普票，即开三个点的票，那么客户只需支付2.1个点，即17%的税额。例如，客户购买价格为100元的商品，则只需支付2.3（2.1*100/17）元，原来需要支付3.3元，现在只需支付2.3元。 拓展知识：4.1开始实行的增值税减免政策规定，5项增值税减免政策的减免税率从17%降低到16%，减税程度达到6.67%。政府分别给出了五项税项的投入：1、现行预付税项；2、现行预缴抵免；3、不可抵免进项税额抵扣；4、退税；5、历史抵免税额抵扣。
• 2 老师好，假如1月份 我单位收到2000元进项税的发票，做账是：借：原材料 应交税费-待认证进项税 2000 贷：银行存款 月末要把这2000全部抵扣 借：应交税费-应交增值税-进项税 2000 贷：应交税费-待认证进项税2000 结转进项税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税 2000 这样对吗 如果1月份的销项税是1000 我改怎么做账呢
  答：对的，是的，借应交税费应交增值税销项，贷应交税费应交增值税转出未交增值税1000， 做完这个就可以的，其他的不用做。
• 3 公司收到个税手续费收入，税率多少？
  答：个税手续费收入的税率应用的是中国现行的个人所得税法中的企业所得税税率，即25%。个税手续费收入包括收入所有权和取得收入的几项权益，例如有偿服务、赠与、拆分、投资、派生权益等。根据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，收入所有权和取得收入的几项权益收取的报酬不得超过其市场价值，否则将按照市场价格缴纳个人所得税。 拓展知识：同样，个人也可以根据自己的实际情况缴纳个人所得税，但在实施税收的过程中必须遵守税法，不得违反有关规定。如果由于未遵守税务制度而造成不当得利，则根据有关税收条例，应当予以返还并承担相应的税收责任。
• 4 在不确认无票收入的情况下有成本发票怎么做分录呢，除了管理费用，能不能先做到预付账款挂着，等实际发生的时候在转到成本科目
  答：当出现没有确认无票收入的情况下有成本发票的情况时，应当将发票记录在“预付账款”科目，避免立刻录入成本科目，以免造成成本科目偏高，影响企业的收益。当实际发生时，则需要将“预付账款”科目转至“成本科目”，以保证企业的收入、利润的准确性。 同时，在处理这类成本发票时，应当注意以下几点： 1.确保财务科目的记录准确及时，避免企业遗漏或延误重要的发票记录，以免影响企业的收入及利润。 2.定期统计各项费用支出，以免由于记录不当、控制不力而导致的资金流失现象。 3.严格管理发票，防止因发票损毁或丢失而影响企业的财务状况。 借此机会，还可以拓展一下企业在管理费用时应当强调的“三个减”，即减少支出、减少库存、减少负债，以保证企业财务状况健康稳定，发挥企业的最大价值。
• 5 养老院给老人建洗澡用的排水板、垫子合计984元走什么费用合适。管理费用的话二级明细写什么
  答：养老院给老人建洗澡用的排水板、垫子合计984元的费用，最佳的费用方式是统一编制经费支出，分别由材料费、人工费、管理费等组成。 材料费支出是指支付用于建造、改造、维修、保养工程项目所必需的、直接由制造或经营者供应的材料等费用。而排水板和垫子属于材料费，可以拆分其中的费用，详细分类如下： 1. 排水板：原料费、加工费、五金配件、安装费； 2. 垫子：包括面料费、垫芯费、制作费及安装费； 3. 管理费：包括统建费、会议费、宣传费、监督检查费等； 拓展知识：房屋建筑工程费用，一般包括材料费、人工费和管理费，材料费有水电材料费、劳务材料费及辅助材料费等，人工费有技术费、工本费和直接人工费等，管理费有统建费、监理费和审计费等。根据不同的施工项目及配套设施，相应的费用应列明具体的科目及金额，以便于依法计算缴纳税款。
• 6 无形资产的摊销的会计分录怎样做？借管理费用，贷无形资产这样对吗
  答：无形资产摊销的会计分录应当包括以下科目：借方科目：无形资产；贷方科目：期间费用（摊销费用）和累计摊销。无形资产摊销的原则：无形资产一般按其经济可支配性来进行摊销，以其预期行使经济效益的期限为摊销期间。 一般情况下，会计把无形资产摊销的费用记录在管理费用科目上，因为这些费用的支出与日常的管理活动有关。但如果无形资产的摊销期超过一个会计年度，也可以记录在期末费用科目上。 拓展知识：无形资产的摊销并非总是非必要的。无形资产一般按其经济可支配性来摊销，实际上可以分为两种方式：线性摊销和非线性摊销。线性摊销是指无形资产以等额摊销的方式支付摊销费用。非线性摊销是指无形资产在摊销期内以不等额摊销的方式支付摊销费用。
• 7 一个公司之前的账全部是乱做的，完全没按银行流水做，还是2020和2021年的，一般纳税人，税务局现在要来查，是应该调以前期间的账，还是在现在的账务里调啊
  答：如果一个公司的账务做的是比较乱的，不按照银行流水做，并且是2020和2021年的，那么纳税人在现在查账时，应该先调整以前期间的账务，尽快将其整理成合规的账务格式。根据《企业会计准则》，公司需要建立准确、完整的账务体系，并且需要严格遵守文件登记制度，保证账务的准确性和稳定性。因此，纳税人应当先处理以前的账务，以便与现在的账务保持一致。同时，纳税人应当加强对账务的监督，定期对账务进行审计，以确保账务处理的准确性，尽量避免重复的工作。拓展知识：为了更好地管理账务，企业可以采用财务管理软件，对账务信息进行有效的管理，以及定期进行账务审计，确保账务处理的正确性。
• 8 如何填写支出单?
  答：支出单是企业日常运营中必不可少的重要文件，可以用于支付各种费用，提供信息记录，以及调整企业财务状况。填写支出单需要按照一定的要求，分步骤进行填写。 第一步：填写基本信息。支出单头部应该填写企业名称和日期，以及其他相关信息。 第二步：填写支出明细。在支出单的明细部分，应该把支出的相关信息如支出金额、支出名称、支出项目等一一填写出来。 第三步：签署支出单。支出单应该由支出发起人及其他相关人员签署，以确认支出内容及金额的准确性。 拓展知识：有些公司会需要在支出单上填写预付款百分比，以确保工程完成后及时支付费用。
• 9 利润表中的营业税金及附加金额比城市维护建设税金额小是什么原因
  答：利润表中的营业税金及附加金额比城市维护建设税金额小的原因主要有以下几点： 1、营业税金及附加金适用于货物、劳务及销售的企业，而城市维护建设税则主要是针对土地使用权的税，所以它们的对象不同，即营业税金及附加金仅适用于某一类指定的企业，而城市维护建设税则适用于所有的企业。 2、营业税金及附加金费率也比城市维护建设税税率低，一般是比例及固定金额，而城市维护建设税比例也较高，加上它们的税率也有区别。 3、政府对于营业税金及附加金也有一定的优惠政策，可以让企业减免或免征营业税金及附加金，而城市维护建设税没有这样的优惠政策。 拓展提示：随着中国税制改革的不断深入，营业税金及附加金的征管也将日益加强，企业要想降低税负就要及时了解相关政策、规定，做好营业税金及附加金的缴纳工作。
• 10 个体税务申报流程
  答：一般的个体税务申报流程如下： 1.准备税务申报资料：申报人需要准备营业执照、税务登记证、本年应纳税收额等相关资料； 2.登陆税务机关网站申报：登陆当地税务局网站，进行申报，并提交所需相关税收表格或电子档案； 3.缴纳税款：根据本年应纳税款金额，通过网上银行或柜台等方式尽快完成税款缴纳； 4.税务复核：税务局根据申报的资料和表格，进行审核复核； 5.申报完成：如缴纳税款完成且税务审核无重大误差，税务机关会通知申报人申报完成； 拓展知识： 税收缴纳过程中，个体工商户可以申请税收优惠，比如增值税减免，消费税减免等，这些减免政策可以给纳税人减轻税负，节省经济成本，提高企业的经济效益。