老师，这到题做的对吗？

热门问答

• 1 销项税贷方现金流量是什么？
  答：你好 销项税应该记入现金流量的经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金栏.
• 2 （收入*10%-5000*3）*税率-扣除数，再减半，老师个人代开发票60万，怎么算个税多少按这个公式
  答：您好，个人代开发票60万是按劳务计算个人所得税？
• 3 老师，我公司有收购农产品的留抵进项税额，可以申请退税吗？
  答：可以申请退税，根据《中华人民共和国企业所得税法》第十六条规定，企业从农产品中提取收购进项税额，可以申请退税。要想申请成功，首先企业需要准备相关财务报表，以及有关的发票，以证明购买的农产品的确经过实物形式支付了进项税额，并确实存在税务管理部门可以核对的凭证。此外，企业还需要提供经过会计师认证的收入报表，来证明企业收入确实用于购买农产品所产生的进项税额，因此可以向税务机关申请退税。 拓展知识：此外，农产品收购所产生的进项税额，大部分都已税收法律法规划定为免税或者完全免税，所以也不需要申请退税。对于免税或者完全免税的农产品，一般可以不用准备财务报表和发票，只需提供经会计师认证的收入报表，申请免税或者完全免税。
• 4 A、B公司盈利能力一样，A、B公司的债券的总价值分别是200万元8007jT,债券年利率为8%。A公司股票总价值800万元，数量8万股，股票年收益率10.5%。在MM条件下，如果A、B公司每股票价值相等，B公司股票数量为多少，B公司股票年收益率应是多少。
  答：根据MM模型，净资产折现率相同，两家公司的股价相同。由于A公司的股票总价值为800万元，数量为8万股，股票年收益率为10.5%，根据MM模型的净资产折现率相同，B公司的股价相同，则B公司的股票数量应为：B公司股票数量=A公司股票总价值/B公司股票每股价值，即800万/每股价格。得B公司股票数量为800万/每股价格。如果B公司的股票年收益率应该跟A公司的股票年收益率一致，那么B公司的股票年收益率应该为10.5%。 拓展知识：MM理论是指Modigliani-Miller理论，它是企业融资理论中非常重要的一部分，它由米开朗基罗·莫迪利亚尼和威廉·米勒共同提出，是企业融资理论中最具影响力的理论之一，它主要指出，在税收负担条件相同的前提下，公司的市值完全取决于其净资产。
• 5 企业营业执照注册资本做了减资处理，税务上要交什么税吗？
  答：根据《企业所得税法实施条例》第四百二十九条规定，企业营业执照注册资本减资处理，应当交纳企业所得税，即取消企业注册资本或减少企业注册资本时，企业主收回其所出资股份的款项应交纳企业所得税。董事会减少企业注册资本时，做减注册资本的决议，企业应当根据税务机关的要求准备税务转出确认报告，并向税务机关核实，经审核后按照文件规定的税收税率，交纳税款。 拓展知识：减资处理一般是指公司在董事会的决议下，决定减少公司的资本总额，或者取消一部分资本总额。减资处理分为清算和非清算方式，清算方式是指减少资本总额后，公司从股东那里得到资金，然后将资金发放给股东，而非清算方式则是将公司股东原有的权益和所载负债全部转让给其他股东，股东原有的资本股份化为新的资本股份。
• 6 合伙企业报增值税是企业登录还是自然人登录？
  答：合伙企业报增值税是企业登录。具体来说，合伙企业报增值税是指合伙企业和合伙企业会计师事务所在纳税期间根据相关税法规定，将合伙企业的营业总收入及对应的应纳税额申报至税务机关，通过会计师事务所开具的纳税申报表，以企业登录的方式申报纳税。 拓展知识：合伙企业报增值税前，企业应确定纳税人身份，一般分为一般纳税人身份和小规模纳税人身份。根据税法规定，一般纳税人应当缴纳增值税，小规模纳税人可以选择缴纳增值税也可以缴纳营业税。此外，企业还需要知晓各种应税项目、税率和免税额，以便报税时能够做到准确无误。
• 7 跟银行贷款支付的担保费 计入财务费用-担保费吗
  答：是的，跟银行贷款支付的担保费应计入财务费用-担保费，担保费是指贷款人支付给担保人（可以为金融机构、一般企业或个人）的一定比例的金额，为了取得担保人对贷款人发放的贷款承担担保责任而支付的款项。担保费发生时确定，总额不确定，核算时，按比例计提财务费用，直至担保责任到期或终止，才分摊实际发生的担保费。简而言之，担保费是担保人和贷款人两方订立担保协议的前提下，由贷款人支付给担保人的报酬。 拓展知识：担保费的分类 担保费的分类：一般分为担保代理费、担保费和押金三种，其中担保代理费是担保人在担保之前收取的，其次是担保费，担保费是担保行为后必须收取的，最后是押金，押金是担保人根据担保协议要求从贷款人处收取的，主要是为了还付不及时或不能还付时可以做担保。
• 8 一般纳税人可以开9%得专票吗？怎么抵扣？
  答：一般纳税人可以开9%得专票，但是要符合相关税务法规，并且专票是一种税务票据，可以通过税务机关电子端抵扣，一般纳税人中有“20%税率+17%增值税”、 “9%税率+11%增值税”以及“3%税率+6%增值税”三种税收结构，抵扣税款时，由开票行为发生地的税务机关核定抵扣额度，抵扣的税额不退回抵扣的纳税人，而是由税务机关缴到中央财政，同时税务机关也会实行稽查，检查发票内容是否真实可靠，且实行发票制度、抵扣制度，以防止发生欺诈。 拓展知识：发票抵扣，我国对发票抵扣有着比较严格的规定，需要满足可验证的支付和发票的真实性，且实行发票制度、抵扣制度，以防止发生欺诈；同时，税务机关也会实行稽查，检查发票内容是否真实可靠，抵扣税款时，由开票行为发生地的税务机关核定抵扣额度。
• 9 老师，5月份没有认证的发票，在8月份认证时，用在申报表中体现出来待认证的发票吗在申报表填写吗
  答：根据国家税务总局公布的有关法规规定，在申报表中填写5月份未认证的发票，可以在8月份被认证的情况下，体现出“待认证”的发票，从而在一定程度上节省纳税人的时间和精力。在填写申报表时，需要充分核对5月份未认证发票的各项信息，正确填写发票代码，发票号码，购货方税号，购买金额等重要信息，并填写“待认证”一栏，注明该发票仍在待认证的状态。此外，纳税人还应将未认证的发票相关证据在申报前保存好，以备认证时使用。 拓展知识：在申报表中，纳税人还应当填写“是否销账”，表示该张发票是否已被销账，即是否已经纳入了税收管理范围之内。如果有发票已经销账，只有当发票产生了税务有关的变更时，才需要重新填写“销账”一栏，更新发票状态。
• 10 某粮食白酒生产企业2月2日销售50吨粮食白酒，每吨售价10000元;2月7日销售60吨粮食白酒，每吨售价13000元;2月12日销售100吨粮食白酒，每吨售价12000元;2月20日以100吨粮食白酒换取小轿车10辆，价值100万元。粮食白酒比例8税率为20%，定额税率每斤0.5元。请计算该企业2月应纳消费税税额
  答：首先，在计算消费税时需要了解其税率，粮食白酒的比例8税率为20%，定额税率每斤0.5元。 2月2日销售50吨粮食白酒，每吨售价10000元，则税额为50000*20%+50*0.5=15750元; 2月7日销售60吨粮食白酒，每吨售价13000元，则税额为78000*20%+60*0.5=23820元; 2月12日销售100吨粮食白酒，每吨售价12000元，则税额为120000*20%+100*0.5=28000元; 2月20日以100吨粮食白酒换取小轿车10辆，价值100万元，由于其并非对物品的销售，故而不计入计算消费税。 因此，该企业2月应纳消费税税额为15750+23820+28000=66570元。 拓展知识：消费税是指一定比例税、定额税、营业税三种税种中的一种。一定比例税是指以货物、劳务、技术、设备等全部货物和服务的实际交易价格的百分比为基础，使用一定的百分比来计算税款的税种。定额税是指在货物或服务的实际交易价格的基础上，按照一定的数量来收取税款的税种。营业税是指依据经营者所得的实际收入计算税款的税种。