如果公司出现滞留发票？怎么办？还需要认证吗

热门问答

• 1 老师，请问参加店庆活动，购买一双原价1000的鞋子，获得价格折扣900元，实际支付100元。那这900元交个税么，为什么
  答：参加店庆活动购买的价格折扣，不是商家减价的价格折扣，是消费活动提供的折扣，不影响消费者缴纳税收，不需要交税。因为商家减价后，消费者实际支付的价格是折扣价，相当于消费者以折扣价购买了商家商品或服务，也就是消费者在购买商家商品或服务时，收入方作出了价格减免，只是不收费用而已，不论折扣多少，都不交税。 拓展知识： 在商业活动中，折扣是指以折扣价出售商家商品或服务，商家通过提供折扣，以低于正常价格的价格提供商品或服务，以吸引消费者购买。折扣可以按消费者消费总额折算，可以是按比例折算，也可以是固定折算，折算以后就可以确定折扣价格。
• 2 比如，2019年的流动比率和速动比率比2020年高，如何做分析呀
  答：分析2019年和2020年流动比率和速动比率之间的差异，可以帮助我们更好地了解企业财务状况。流动比率是衡量公司的流动资产（即短期债务）与流动负债的比率，而速动比率则是衡量公司的流动资产（即现金及现金等价物）与流动负债的比率。因此，对比2019年和2020年这两个比率的差异，可以反映出公司的财务状况及变化程度。 最重要的是，比较2019年与2020年的流动比率和速动比率，可以分析企业的财务状况及其变化是由于短期负债的变化引起的，还是由于短期资产的变化引起的。比如如果流动比率变化的主要原因是流动负债的增加，则可以判断出企业的财务状况在逐步恶化；如果流动比率变化的主要原因是流动资产的增加，则可以断定企业的财务状况正在改善。 另外，在分析流动比率和速动比率时，还可以拓展到相关指标，例如息税前税后比率（EBITDA/EBT），这是衡量公司利润水平变化的一个重要指标；此外还可以查看公司的资产负债比率，可以进一步了解公司财务状况的好坏。 总的来说，分析比较2019年与2020年的流动比率和速动比率，可以帮助我们更好地了解企业财务状况以及财务变化的原因，同时也可以拓展到其他相关的指标，以更深入地了解企业的财务状况。
• 3 ABC 三个公司。B需要向C卖货，但是B没钱。可以三个公司签订代付协议。A帮B代付给C，到时候B付款给A。C正常开票给B。这样可以吗？
  答：是可以的，但是有一些注意事项需要提前考虑。首先，B应该向A签订一份债务协议，并且细节明确，包括还款时间、金额以及延期的相关条款等；其次，A应确定C的货款背后的商品和服务和价格是否够合理，以及向C支付的货款是否是合法可行的；最后，A应该确认B的货款是否合法可行，以及B的货款是否需要担保。 此外，一般而言，代付协议也被称为“代付安排”，是指一方提供一笔资金，帮助另一方支付货款，而另一方在以后按照约定时间还款给第一方的一种协议结构。它的作用一般是用于缓解现金流短时间压力，改善资金管理，延长货币的周转期，使企业更加安全健康地发展。
• 4 、某白酒厂2019年中秋节前，将新研制的薯类白酒1.5吨作为过节福利发放给员工饮用，该薯类白酒无同类产品市场销售价格。已知该批白酒的生产成本为30000元，成本利润率为5％，比例税率为20％，定额税额为0.5元／500克，增值税税率为13％。写出相关会计分录。
  答：应答： 会计分录： 1.记货物进账： 货物（存货）1.5吨×30000元/吨=45000元 应付供货商账款45000元 2.记比例税： 货物1.5吨x 500克/吨=750公斤 比例税：750公斤x 0.5元/500克=375元 应交税金375元 3.记增值税： 应交增值税：45000元x 13％=5850元 应交增值税5850元 4.记利润： 应交利润：45000元x 5％=2250元 利润2250元 以上会计分录中，货物进账是指购买货物所产生的货物进货价格；比例税是按货物重量计算的税收；增值税则是按照货物进账金额计算的税收；最后是按照货物成本计算利润。 拓展知识：应税收是一种税收，它指的是税务机关根据税法要求纳税人支付的税款。应税收有三种：比例税、定额税和增值税。比例税是按照一定的比例来收取的税款；定额税是按照一定的数额来收取的税款；增值税是按照增值的额度来收取的税款，纳税人根据业务发生的性质和规定支付税费。
• 5 老师，我1到3月的工资没有发，个税我都是做的零报，然后4月份报的只是当月的工资，现在我该怎么把前面的3个月给申报了
  答：根据税法，从1月到3月，您应该都已经申报了个人所得税，现在您只需要补缴这三个月的个税即可。 一般情况下，有3种方式申报个税： 1、网上缴纳。您可以到国家税务总局官网进行登录，找到“网上申报、缴税”模块，进行补缴操作，只需要您提供本人的个人信息，比如身份证号码等即可。 2、自助服务设备。您可以到地税所在的自助服务设备上进行操作，填写信息并完成缴税操作，服务设备会提醒您支付税款。 3、人工服务窗口。您可以到地税所服务窗口咨询，并准备相关的材料，与服务人员一起进行补缴手续的办理。 此外，在报税的过程中，建议您及时关注税务部门的最新税收政策，一旦出现纳税违法行为，就会要求补缴税款，同时追收违法罚金，因此，在办理税收手续时，还需要十分小心。
• 6 共同经营是什么?
  答：共同经营是指多家机构或个人结合起来开展经济经营活动的一种经营方式。它是由大量的有质量、有实力的个人或机构，以股份制发行股票和共同参与经营活动，共同承担利润和风险的经营形式。 共同经营的优点包括大量的资金和资源，可以让各参与方更全面和全力参与，提高经营效率；各参与方之间关系密切，但又有一定的分开，知识资源能够更充分地被利用；发挥它们的专业优势，避免他们的不良经营风险。另外，共同经营的缺点包括利润分配问题，让投资方把控困难，可能存在管理混乱等环节。 从拓展知识的角度讲，共同经营具有运行的三个基本要素：参与方、共同所有财产和分歧管理权。前两者指参与方的实体性和共同所有财产，第三者是指参与方在分歧管理权上的分担。这三个基本要素是共同经营能够长久稳定运行的基础，也是共同经营和个人经营的区别所在。
• 7 老师好，我吧理论知识太差了，这半年都没有上班，我想在家学习一年然后再上班，我想问一下老师，是边上班边学好还是先在家学然后在上班好呢
  答：首先，这个问题的答案取决于您的实际情况。如果您的经济条件允许，能够稳定的支持您学习完成所需的知识，那么确实更倾向于先在家学习，然后再上班比较好。因为这样可以使您能够有更多的时间专注于学习，而无需担心上班带来的压力。另外，您可以利用上班时间有针对性的学习理论知识，从而更有效地提高学习效率。 当然，更重要的是，您在学习的过程中，应该注重实践，结合您所学习的理论知识，尝试在实际工作中应用，从而加深学习成果，同时拓展自身知识。此外，还可以主动思考，多思索、多尝试，将理论知识学以致用。通过多方面实践，学习理论知识才能达到最佳效果。
• 8 长期股权投资 同一控制下 投入资产大于账面价值记那里？小于账面价值记哪里
  答：长期股权投资在同一控制下，凡是投入资产大于账面价值的部分，就扣除到资本公积；投入资产小于账面价值的部分，就转入股东权益下。 大于账面价值部分，这部分投入资产要转入资本公积，以免影响利润分配；小于账面价值的部分，虽然也是公司的投资，但其实是公司本身的投资者投资，因此需要记入股东权益下。 记账上，如果投入资产大于账面价值，就需要将多出资产转入资本公积，即借项：货币资金、应收票据、其他财政补助款、应付股利、应付利息、利润分配、可供出售金融资产、长期股权投资，贷项：资本公积；如果投入资产小于账面价值，就需要将负间接费用记入股东权益，即借项：负间接费用，贷项：股东权益。 拓展知识： 长期股权投资作为资产，是指公司投入资金收购其他个体、企业或是机构，以获得控股权、控制权或者其他形式的权利。根据相关会计准则，公司在收购长期股权投资时，无论是否大于账面价值，都按照账面价值确定收购成本，即以获得成本总额以收购价格为准。
• 9 建筑服务简易计税的应纳增值税税额=（全部价款加价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%吗，也就是和建筑服务简易计税的预缴增值税税款相等吗
  答：建筑服务简易计税的应纳增值税税额和预缴增值税税款并不完全相等。根据《国家税务总局关于企业在建筑服务简易计税中预缴增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第115号）的规定，建筑服务简易计税的应纳增值税税额计算公式为：（全部价款加价外费用-支付的分包款）/ （1+4%）*4%。该计算公式与预缴增值税税款计算公式不同，也就是说，建筑服务简易计税的应纳增值税税额和预缴增值税税款并不完全相等。此外，根据《企业所得税实施条例》第六十六条规定，建筑服务简易计税企业应在每月25日前办理单独从事建筑服务简易计税征收的增值税预缴办理手续，以确保及时完成增值税预缴。
• 10 银饰品生产销售是否需要缴纳消费税？税目如何选择？
  答：对于银饰品的生产销售，需要交纳消费税，但是消费税的税目选择要根据实际情况而定。按照相关税收法律规定，当银饰品以零售的形式出售时，可以按照一般货物的税率（3%或者5%）缴纳消费税；若以批发的形式出售时，则可以按照低税率（1%）缴纳消费税。此外，还存在一种特殊情况，银饰品在散装的形式出售时，可以选择无税或者按照最低税率（0.8%）缴纳消费税。 拓展知识：消费税是一种由消费者来支付的消费类税收，是国家消费者可支配收入征税的一种手段，为政府调整收入分配结构提供财政收入，从而调节社会消费，促进经济良性发展。