提问:小规模纳税人季度季度销售额未达到30万做账的时候需要计提税金吗

热门问答

• 1 请问老师：假如我这个季，资产超过500万，达不到小型微利企业，所得税没优惠。而下个季，资产低于500万，达到小型微利企业后，所得税有优惠吗？
  答：下个季，资产低于500万，达到小型微利企业后，所得税有优惠
• 2 站在集团的角度看资金运动和经济业务的实质 老师可以帮我举2个例子吗
  答：你是想了解合并报表这方面的吗
• 3 你好老师。六税两费减免政策小规模企业叠加享受吗？
  答：小规模纳税人可以叠加享受六项税费减免政策，但是具体的减免政策要遵循一定的条件。 首先，小规模纳税人可以享受营改增前后的一些政策减免和税种调整，如企业所得税、增值税、城市维护建设税等税种的减免，以及增值税进项税额抵扣率等。 此外，小规模纳税人按照规定可以享受企业所得税税收优惠政策，其中包括：技术创新型企业减按50%计税额的企业所得税；重点扶持、重点发展行业企业减按50%或75%计税额的企业所得税；新设就业岗位的企业减按50%计税额的企业所得税；符合条件的优质企业减按50%计税额的企业所得税；技术先进型企业减按50%计税额的企业所得税；符合条件的节能减排类企业减按50%计税额的企业所得税。 此外，为了支持小规模纳税人的发展，税务部门还提供一些补贴政策，如抵扣国家增值税、抵扣地方增值税等。 总之，根据不同情况，小规模纳税人可以叠加享受多项政策减免，但同时也需要遵循一些规定，以便及早获得政府的支持。
• 4 怎样判断合伙企业是否持有权益性投资
  答：合伙企业的权益性投资是指合伙企业投资实体项目或之后受益的投资。通常，合伙企业投资的实体项目应当是有盈利性的，而不是赌博/炒作的。因此，要判断合伙企业是否持有权益性投资，我们应该仔细观察这些实体项目，看它们是否是有盈利性的项目，或者合伙企业投资这个项目后能获得一定的受益。此外，可以通过查看合伙企业的投资协议来进一步判断它是否持有权益性投资。 拓展知识：合伙企业的权益性投资不仅可以帮助企业获得收益，还可以增强企业的资本结构，降低企业的成本和风险。此外，这种投资也可以帮助企业进行战略投资，进而为企业带来长远的益处。
• 5 老师，，，啥是简易征税，，啥是差额征税，，一样吗
  答：简易计税方法，又称简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因某些特殊性，无法增值税进项，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此采取按照简易征收率征收增值税。 1.差额征收是指营业税项目，“营改增”试点地区延续该政策， 2.差额征收，差额=总营业额-支付给另外的营业额（成本）， 如，工程应计税的营业额=总工程营业额-分包工程的营业额。 如，旅游应计税的营业额=旅游总收入-支付给外地地接的费用。
• 6 你好我自己的装潢装饰可以开才料发票吗
  答：对于自己装潢装饰所购买的材料，如果没有经过商家或第三方服务类企业的确认，是不能开具发票的。有些材料如果有购买凭证，可以向商家或第三方服务类企业出具发票，以此来核实入账金额。但是，由于自己装潢装饰并没有经过任何商家的购买和确认，因此无法开具发票。 拓展知识：开具发票的本质是签发商业发票，是一种官方发票，因此，个人装潢装饰并不能开具发票。只有到商家或第三方服务类企业购买此类商品，才可以获得发票，以此来保护自身权益。
• 7 收到百旺开的一张280元税控技术维护服务费发票，如何入账？
  答：首先应检查这张发票是否合理，确定收款人、付款人、金额、用途等等均正确无误后再入账。 入账时，需要按照一定的流程进行操作： 1. 首先，在财务账簿上填写百旺开的发票信息，包括收款人、付款人、发票金额、商品描述等等； 2. 将服务费的发票金额填写收入科目的账户，比如企业费用支出中的“技术服务费”； 3. 所有信息填写完成后，可以在财务报表上核对相应信息是否正确，如果无误，将入账请求发出； 4. 付款时，需要核实收款方信息，以及发票内容及金额是否正确，确认无误后进行付款； 5. 付款完成后，将收据及发票归入发票档案，保留在企业财务档案内； 6. 最后，要在财务账簿上核对入账的相关信息，确定无误后，将发票的入账状态设置为“已入账”。 拓展知识： 发票单位在入账时应当严格按照财务制度要求完成发票登记，以防发票被盗刷而造成企业财务损失。
• 8 康达公司材料消耗统计如下表所示：项目计划数实际数差异数产品产量280300+20产品材料消耗数量5045-5材料单价810+2材料消耗总112000135000+23000要求：分别用连环替代法和差额计算法计算各因素变动对材料消耗总额的影响，并作出分析评价。
  答：答：连环替代法是指在分析影响费用变动的每个因素时，用替代因素(数量可能不同)，计算因每个因素变动对费用变动的贡献。以康达公司消耗总额计算为例，先把计划数和实际数的差异单独拿出来，然后把其它的因素一个个地替代，计算每个因素的变动影响。具体如下： 1.产品产量变动：把产品产量改变20件当成消耗数量改变20件来替代，每件的费用就是50元，总费用的变动就是20*50=1000元。 2.产品材料消耗数量变动：把数量变动5件当成材料单价变动5元来替代，每件消耗数量是50件，根据单价8元计算，材料消耗总额的变动就是50*5=250元。 3.材料单价变动：根据实际数量50件，把2元当成消耗数量2件来替代，总费用的变动就是50*2=100元。 通过连环替代法计算，可知因变动的三个因素对材料消耗总额的影响分别是1000元、250元和100元，总费用的变动是1350元，和实际的23000元变动高度相近，说明连环替代法的计算结果非常可靠。 差额计算法通过对比不同周期的材料消耗总额，可得到每个因素变动对材料消耗总额的变动趋势，从而可以分析出各个因素对材料消耗总额的影响。以康达公司消耗总额为例，若采用差额计算法，可以看到，因变动的三个因素对材料消耗总额的影响分别是1000元、250元和100元，总费用的变动是1350元，和实际的23000元变动也非常接近，这也证明差额计算法的计算结果比较可靠。 综上，不论是连环替代法还是差额计算法，都可以准确地分析出各个因素对材料消耗总额的影响，不同的是，连环替代法更加精确，而差额计算法则更加便捷。同时，也可以根据两种方法的计算结果，进一步分析变动因素，并做出准确的企业决策，以确保企业的长期发展。
• 9 老师，2021年亏损，汇算清缴时，还要填弥补亏损明细表吗？
  答：答案是肯定的，在汇算清缴时，受益人（收入单位）应当填写弥补亏损明细表。其中包括以下四部分内容：1.受益人的名称、代码及填表日期；2.损失交易的发生日期、税种、税额、用途等；3.税收事项的事务处理情况；4.税收影响明细及处理方法。这些填写项目，有助于税务机关评估企业税收损益情况，有助于受益人更好地管理企业税收，规范、统一、精简税收事务处理，提高税收事项管理水平，有效规避税收风险。 此外，中国税务总局还建立了一个税收事项记录系统，要求企业统一管理和记录税收事项，确保受益人遵守国家税收法规和规章制度，以提升企业税收管理能力和水平。企业在税收事项记录系统中包括税收抵免、减免与弥补亏损，都需要有记录系统的支撑，并按照政府规定的流程来处理，从而防止税收事项出现差错。
• 10 老师请问：在外地餐费，做招待费还是差旅费？
  答：在外地餐费，做招待费还是差旅费属于企业管理的复杂话题，需要结合企业的经营条件，以及差旅支出的准确计量，以及税收政策等，从宏观决策层面来判断。 一般来说，外地餐费指的是出差员工在外地伙食补贴。而招待费指的是企业接待客户，为客户提供招待服务，餐费是其中常见的招待费之一。而差旅费指的是公务出差的全部费用，这种费用则涉及某次工作出差的行程费用，以及住宿费、交通费、餐费等等，这些费用都可以纳入差旅费的范围中。 从税收的角度来讲，纳入差旅费的餐费报销，酒店住宿费报销等，差旅费报销下来的费用不用再缴税，也就是说，这些费用可以算是免税的，而招待费报销下来的费用，即使是餐费，也必须缴纳税款。 总的来说，企业在外地餐费，做招待费还是差旅费，需要结合实际情况，以及企业财务管理和税收政策，做出合理的综合决策。拓展知识：企业应当注意的是，在差旅费的报销方面，并不是所有的出差费用都可以报销，要满足有效性、合理性、必要性和完整性四个要件，才能享受免税政策，否则将会纳入正常的劳务税的支出范围内。