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CPA100用户5627

老师,19年捐赠20万,在A105070应该怎么填才完整呢

94 2023-05-24 15:46
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老师解答

你好; 这个是公益性捐赠还是直接捐赠的;才好判断的 

2023-05-24 15:47
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CPA100用户5627

追问: 老师,是公益性捐赠,到22年因为每年都亏损也没有结转掉

2023-05-24 15:48
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答疑老师

回答: 你好;  你意思 是一直结转了。   3年结转后; 就不能 处理了哦   每年去报捐赠支出纳税调整表没有  

2023-05-24 15:52
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CPA100用户5627

追问: 今年在填,有风险提示

2023-05-24 16:13
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答疑老师

回答: 你好; 对的; 因为你19年就应该发生了。 19年开始写的  

2023-05-24 16:17
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CPA100用户5627

追问: 老师,以后每年都要填吗

2023-05-24 16:18
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答疑老师

回答: 对的; 有发生就 的写哈; 因为这个是 要结转3年的 (企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。)

2023-05-24 16:22
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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