老师，我们会计在2022年12月，没有计提12月的水电，在2023年，付款时，直接做了管理费用水电费。现在2022年汇算清缴，要在哪个表？哪一栏调减？2023年怎么做调整会计分录？

热门问答

• 1 你好，请问要付给客户的佣金应该怎么处理才合理呀
  答：你好 收到佣金发票时: 借:销售费用 贷:库存现金
• 2 老师，发票验旧需要注意什么情况不
  答：发票验旧需要注意的情况有： 一、要完整的检查发票的各部分，看是否有破损、污损、模糊等现象。 二、检查发票上的关键信息要完整：发票代码、发票号码、开票日期、价税合计、校验码等，仔细核对是否正确。 三、要仔细确认发票上的发票代码与发票号码是否正确，及发票号码是否已经存在。 四、检查发票的色彩是否正确，如发票红框、关键内容的模糊度、文字的大小等； 五、若发票使用了防伪技术，要确认其是否为真伪，如复印发票是否有发票的防伪标识，倒足发票是否具有安全背印二维码等。 六、及时把发票放在保护性的文件中保管，以免损毁作废。 以上为发票验旧时需要注意的情况，发票在使用正常，验旧正确，才能保证财会记账准确，确保企业税收正确缴纳。同时也是企业财务审计工作的重要依据。 拓展知识：发票防伪技术是指发票上采用的颜色纸、荧光纤维、安全线、水印等多重技术，用于鉴别发票的真伪和防止发票的擅自复制和盗用。防伪技术的种类多样，可分为静态防伪和动态防伪两类。静态防伪技术包括安全线、荧光纤维、防伪标识等；动态防伪技术包括二维码、条形码、芯片等。这些技术在发票上的运用，加重了发票的安全性，可以有效预防假冒发票的产生，保护纳税人的合法权益。
• 3 之前开了三个点的票因为税号错误没有抵扣，后来又因政策改变开了一个点的票，对方也把税额差额转给我了，那这个收到的钱现金流选什么
  答：你好；  你们是什么业务的； 是好久的业务内容； 看是否去冲之前的成本费用科目 ；然后去冲之前支付的现金流  
• 4 库房老是丢东西 请问要怎么管控
  答：管控库房丢失物品的最佳措施是建立一套有效的物资管理体系。首先，应该建立一套完善的物资管理制度，对仓库的入库、出库进行严格的监控，以及记录清晰的流程记录；其次，应建立一个专门的团队来进行审核，可以定期对库房内每一件物品进行检查，以防止物品移动，或者遗失，同时也具有提醒作用；最后，也应建立一个责任体系，以便及时发现和纠正库存错误，并建立一套对每位分配任务职员记录的机制，让每一位员工负起相应的责任。 这样有效的物资管理制度不仅可以有效地降低丢失物品的数量，还可以大大提高物资使用的效率。如果需要更多的拓展知识，可以通过结合货币或物流系统，来实现统一的库房管理，以及物资的运送追踪，进一步提高物资的管理效率。
• 5 开具机动车票没写商检单号有影响吗
  答：是会有影响的，因为商检单号是对某一具体机动车交易的特定标识符。如果开具机动车票时没有写商检单号，这就意味着原本存在某种关联的两项协定中没有体现出来，而每项协定的发生机动车交易是有很多相关的法律诉讼的。另外，此时也可能会出现纠纷，因为如果没有商检单号，两方就无法确定此次交易的具体情况，从而导致无法处理交易的相关事宜。 此外，商检单号的作用不仅仅是用来识别某一具体机动车交易，还有很多其它用途，比如提供质量保证、关联质检报告和追溯溯源等，可以最大限度地减少不必要的纠纷和诉讼。因此，开具机动车票没写商检单号一定要注意，以免影响后续的交易。 拓展知识：关于商检单号的作用，还可以在机动车票装订时使用，以防止车辆保险单被涂改；也可以用于防伪编码，提升防伪效果，确保机动车交易安全。
• 6 1、为什么借方是固定资产，贷方是商誉？ 2、50000是怎么算的？
  答：你好 1因为当时没有法确认准确公允价值先做了账务处理，年末确认了公允价值，在年末调整 当时合并时候差额是商誉 现在固定资产价值变化 调整差额 也就商誉
• 7 老师，如果给员工买桶装水，和水壶，这种是做到福利费里吗，还是办公费
  答：首先，是否将费用纳入福利费或办公费取决于买桶装水和水壶的目的是什么。如果购买的目的是为了满足公司员工的生活需求，那么可以认为属于福利费；反之，如果是为了满足公司办公要求，那么应当认为属于办公费。 如果是买桶装水和水壶来满足公司员工的生活需求，则可以理解为福利费，因为提高公司员工的工作效率和工作环境需要提供充足的饮用水，并且购买水壶可以让员工更轻松地获取饮用水，从而提高公司的工作效率。 如果是为了满足公司办公要求，则可以认为是办公费，因为只有公司有足够的水供应才能满足公司办公需要，比如清洗公用厕所，清洗公共区域或为客户提供便利。 拓展知识：福利费是指按照劳动法，劳动者尽责地从事劳动活动的条件下，为提高劳动者的生活水平而支付的费用，是发放给劳动者的特殊费用，常用于改善劳动者的生活环境或与全体员工的优惠政策，通常也涵盖有关节假日津贴，劳动保护用品，社会保险报销等内容。办公费是指企业根据办公需要，支出的一类经费，主要用来购买办公用品和维护办公设施等，用于解决办公过程中的物料需求，满足办公所需的其他一系列服务和物品的采购。
• 8 就是我i是 申请的是个体工商户然后我领取了 定额发票 我需要报税，吗?
  答：是的，如果您是个体工商户，那么您需要报税。您首先要确定您的纳税身份，是月度纳税，季度纳税还是年度纳税，然后确定税务筹划策略。您还需要填写申报表，定期做税收申报，缴纳税款。此外，您也需要做好税务稽查准备，检查账簿，核实税收记账凭证。拓展知识：了解最新的税收政策，帮助企业或个人更有效地规避大额税收，合理使用税务优惠政策也是必不可少的。
• 9 会计外账主要做什么?
  答：会计外账是指企业向其他企业或者个人出售商品或提供服务，会计外账管理主要包括记录出货、发票、收款等交易的记录，统计企业的收入和支出，分析财务状况，提供企业经营过程中的决策参考，是企业实施成功的关键环节，可以说它对于经营管理来说是至关重要的一环。 此外，外帐的管理还包括管理付款方式以及收款方式，如商品交易，收付实物，票据交易，银行结算，抵押和质押，外币结算，金融交易等，会计人员需要按期更新外帐信息，以及根据外账的状况，实施合理的会计处理，保证外账的的准确性和清晰性。 拓展知识：会计外账的管理和使用还包括企业与企业之间的交易，即企业之间提供商品、服务等，企业需要在交易中平衡各方的账目，这种把握应互相帮助，提供或减少指定商品或服务的记录称之为交换凭证。
• 10 企业所得税中 应纳税额 中的减免税额 和应纳税所得额 中的免税收入 都有哪些啊 要晕了
  答：减免税额的范围有：1、国家政策规定的按照规定减免的额度；2、按照国家税务机关的规定，经研究同意减按的额度；3、按照法律的规定减免的；4、按照约定减免的；5、税收征收管理机关认定可以减免的。应纳税所得额中免税收入的范围有：1、政府机关依法授予、奖励的赠与收入；2、国家允许企业因受国家影响而出现的收入；3、企业家受聘负责管理企业而拿取的报酬；4、工资性收入；5、外商投资企业实行外商投资法的规定，投资者可以享受税收优惠。 拓展知识：教育、文化和卫生事业机构和社会福利机构的非对价收入也是可以免征税的。另外，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关可以根据企业的实际情况减免税款，如出台减税、免税、减免税政策，可以帮助企业节省费用，提高效益。